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內部審計與風險控制培訓課

課程背景
企業在運行過程中存在著大量的戰略風險和經營管理風險，加強企業內部審計和提高風險控制水平，已成為企業經營者面臨的重要問題。然而，對于如何進行風險控制，許多管理者深感困惑————
如何運用風險控制讓企業基業長青？
如何改善內部審計流程以預防舞弊行為？
如何協調好內部審計與外部審計的關系？
如何運用內部審計方法減小風險和降低損失……
針對以上問題，我們特邀原德勤會計師事務所高級審計師馬津先生，與我們一同分享《內部審計與風險控制》的精彩課程，幫助您在理解內部審計價值的基礎上，樹立起企業將風險管理進行到底的意識，掌握內部審計方法及實用的風險控制工具，提升企業成本管理績效和最終的利潤水平。
課程收獲
陳述風險的四大習性
描述內外部審計的關聯和區別
運用內部審計的方法(fa)及輔助工(gong)具

課程大綱
【第一天上午】
一、內部審計
1、什么是內部審計；
2、內部審計存在的立論基礎；
3、內部審計的價值何在
二、風險導向的審計思路
1、給風險作個透視
（1）風險的四大習性；
（2）企業對待風險的不同反應；
（3）如何將風險管理進行到底。
2、控制是把“長生劍”
（1）什么是控制？
（2）控制目標和控制行為是文章的標題和正文；
（3）控制如何讓企業更“長生？”
3、練習：控制和風險如何搭檔工作？（行業實例+互動練習）
三、風險管理的內部體系—COSO框架
1、控制環境
2、風險評估重點講述，以一個流程為例，介紹風險點的辨別與評估；
3、控制行為重點講述，以上述流程為例，介紹如何針對辨別的風險點設計對應的控制行為
4、信息與溝通
5、監督
四、內部審計和外部審計的血緣關系
1、外部審計審什么？
2、內部審計審什么？
3、內外部(bu)審計(ji)有何關聯和區別(bie)？

【第一天下午】
五、內部審計的流程及方法
1、內部審計流程
（1）風險評估
（2）設定審計計劃
① 年度審計計劃
② 項目審計計劃
③ 審計方案
（3）審計證據
① 審計證據的類型
② 審計證據的質量標準
③ 審計證據的獲取
（4）審計工作底稿
① 審計工作底稿的主要內容
② 審計工作底稿的編寫方法
（5）內部控制審計
①目的
②主要內容：控制環境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監督
（6）舞弊的預防、檢查與報告
①何為舞弊行為？
②舞弊的預防
③舞弊的檢查
④舞弊的報告
（7）審計報告
①審計報告的主要內容
②審計報告的編制
（8）后續審計
（9）內部審計督導
（10）內部審計與外部審計的協調(diao)

【第二天上午】
2、內部審計的方法
（1）統計抽樣審計技術
（2）賬項基礎審計技術
（3）書面材料審計方法
（4）財產物資審計方法
（5）分析性復核
3、內部審計的輔助工具
（1）計算機系統
（2）會計信息系統的測試
（3）審計軟件的介紹
（4）外部審計師的工作
4、實例演示：舉一個流程來說明內部審計師是如何工作的。
（1）風險分析
（2）審計證據的獲取和篩選；
（3）樣本的選定；
（4）流程的記錄;
（5）控制測試與實質性測試的交叉使用；
5、練習：學員根據講師提供的信息和講解，進行以下方面的練習：
（1）對一個簡單流程的風險點的辨別練習；
（2）對應控制的設計練習；
（3）記錄一個完整的流程；
（4）簡單(dan)的(de)審計程序的(de)擬(ni)定練習；

【第二天下午】
六、具體科目和流程的審計
1、費用審計
（1）費用流程都包括什么樣的費用；
（2）合理性和準確性哪個更重要？
（3）用怎樣的眼光看費用？
（4）費用審計的一般流程。
2、存貨審計
（1）標準的存貨管理流程是什么；
（2）存貨流程中有哪些控制上的弱點？
（3）存貨的盤點是個大學問；
（4）存貨審計的一般流程。
3、固定資產審計
（1）固定資產差錯的幾種可能性；
（2）固定資產的風險跡象；
（3）固(gu)定資產的審計程序(xu)。

內部審計與風險控制培訓課