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高效財務分析與信貸決策培訓

課程簡介：
說明：高效財務分析在信貸決策中所占的權重超過50%，且財報數字的生成和報表本身的結構邏輯既是企業經營狀況的具體呈現，需要信貸人員進行報表質量判別，和數字真假辨識，使得我們更好地把握企業的經營情況，作出明智的信貸決策。透過數字理解企業經營活動的變化趨勢、辨識報表作假是目前銀行信貸人員普遍存在的不足。本課程80%的內容為信貸人員平時工作所忽略和不重視，并特別針對目前國內較差的信貸環境，如銀行企業信息不對稱、報表作假、信貸團隊對企業的財務分析所披露的內容無法深入理解作剖析，以及為國內財報與國際財報的差異說明所設計。
課程為時下行業熱門，培訓受眾包括多家外資銀行、股份制商業銀行如招商銀行總行與多家分行、平安銀行總行，渤海銀行總行與多家分行、廣發銀行南京分行、以及江蘇銀行；城商行如上海銀行、成都銀行、重慶銀行、天津銀行、南充商業銀行等，農商行系統包括靖江農商行、河南省農信社、與有上百家農信系統代表參加的公開課，受到廣泛好評，評分平均在4.8以上（5分制）。另外，楊老師是穆迪高級財務分析課程的亞太區特聘講師，曾在臺灣、香港與孟加拉國的多家國際金融機構講授過基于國際會計準則的財報分析。
 課(ke)程對(dui)象(xiang)： 各(ge)級客戶經理(li)(li)、審批師與(yu)風險管理(li)(li)團隊

課程收益：
通過本課程的學習使學員能夠：
1.充分理解財報編制的勾稽關系
2.敏銳抓取企業財報的疑點與問題
3.學會現金流解讀技巧與揭示
4.通過財報有效判斷企業的經營趨勢
授(shou)課方式：課堂講授(shou)、案(an)(an)例(li)分析、客戶實際(ji)案(an)(an)例(li)剖析

課程大綱/要點：
第一天
一：財務報告
1：財務報告的作用與構成
2：財務報表提供的信息內容
3：權責發生制報表的會計基礎
4：收入和費用的確認（配小案例）
5: 權責發生制報表的*演進
（說明(ming)：這部分主要強(qiang)調財務(wu)報告所(suo)(suo)能(neng)披露的(de)(de)各種信貸人員應關注的(de)(de)信息(xi)，其中(zhong)的(de)(de)資(zi)產質量、現金流(liu)為業內平時所(suo)(suo)普遍忽視，這里加以(yi)強(qiang)調。同時，理解權責發生制會計的(de)(de)基本優缺點、包(bao)括*動(dong)向，幫助理解企業報表作假的(de)(de)空間(jian)和(he)動(dong)機以(yi)及(ji)常規手法(fa)）。

二：資產負債表
1：資產負債表結構分析
2：企業資產質量分析
3：企業營運能力分析
4：企業償債能力分析
（說明：這部分除(chu)常規內容外(wai)，會著重強調如(ru)何從資(zi)產負(fu)債表(biao)判(pan)斷(duan)資(zi)本(ben)密(mi)集(ji)型企(qi)(qi)業和高(gao)周期性企(qi)(qi)業的特點，以及時下企(qi)(qi)業涉及房地(di)產、金融投資(zi)的企(qi)(qi)業報表(biao)特點。重點強調高(gao)資(zi)本(ben)密(mi)集(ji)型行(xing)業如(ru)汽車、鋼鐵、煤炭與(yu)建(jian)材(cai)行(xing)業的現實(shi)風險與(yu)財報反映特征。）

三：利潤表
1：利潤表特點
2：企業盈利形成分析
3：企業盈利結構分析
4：企業盈利模式分析
5：企業盈利比率分析（附案例）
（說明：這(zhe)部分會詳(xiang)細介紹利潤表(biao)(biao)結構(gou)與科(ke)目核算(suan)內容，以(yi)及各盈利率的(de)(de)含義(yi)，重點介紹利潤表(biao)(biao)的(de)(de)共(gong)同比分析(xi)(xi)表(biao)(biao)式（行業(ye)熱門(men)），并通(tong)過二個(ge)案例（一個(ge)小微企(qi)業(ye)與一個(ge)能源集(ji)團(tuan)企(qi)業(ye)）的(de)(de)*利潤表(biao)(biao)的(de)(de)共(gong)同比分析(xi)(xi)來判斷(duan)企(qi)業(ye)時下經營情況(kuang)的(de)(de)走向和趨勢，同時判定企(qi)業(ye)報(bao)表(biao)(biao)如何作(zuo)假和如何影響銀行的(de)(de)信貸決策。）

第二天
四：報表間的聯系
1、報表間的聯系 - 營運周期
2、企業營運資金的產生與需求計算
3、財務報告披露
4、合并報表與關聯交易
5、擔保風險與過度擔保的判斷
（說明：這(zhe)部分強(qiang)調建立對企業(ye)真實營運資(zi)金需求（流動資(zi)金測算）產生的(de)理解、以及如(ru)何提供合(he)理匹配的(de)營運資(zi)金量；同時就(jiu)業(ye)內普(pu)遍(bian)存在的(de)關聯交易、過度擔保問題進(jin)行討論。）

五：現金流量表
1、現金流量表特點
2、現金流量結構分析
3、現金流與利潤差異分析
4、經營性現金流量的解讀與運用（案例）
（說明：這(zhe)部分會配合案(an)例(li)強調對業(ye)內普遍(bian)缺失的(de)、高難度的(de)現(xian)(xian)金(jin)流(liu)的(de)理解，通過案(an)例(li)幫助大家理解為什么(me)現(xian)(xian)金(jin)流(liu)應該是第一還款(kuan)來源，企業(ye)現(xian)(xian)金(jin)流(liu)的(de)現(xian)(xian)狀、可持續性、以(yi)及對我們還款(kuan)來源的(de)揭(jie)示(shi)。）

六：財務狀況綜合分析（客戶自身案例分析與解析）
說明(ming)：該課程的(de)(de)(de)(de)核(he)心設計包(bao)括結(jie)尾(wei)部分就客戶(hu)提(ti)供(gong)的(de)(de)(de)(de)自身一(yi)份(fen)有(you)代表(biao)性的(de)(de)(de)(de)信(xin)貸報告(gao)的(de)(de)(de)(de)財務分析(xi)(xi)內容(rong)作為(wei)全體(ti)學(xue)員的(de)(de)(de)(de)總結(jie)性案例分析(xi)(xi)，一(yi)方(fang)面串接此(ci)前(qian)學(xue)習的(de)(de)(de)(de)所有(you)重(zhong)要知識點，一(yi)方(fang)面又能(neng)(neng)結(jie)合每家不同銀行自身的(de)(de)(de)(de)客戶(hu)特點，以便使得培訓能(neng)(neng)夠有(you)針對性，并能(neng)(neng)轉化為(wei)工作效能(neng)(neng)的(de)(de)(de)(de)即時提(ti)高。

高效財務分析與信貸決策培訓