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新個稅政策解讀

課程收益：
通過學習本課程，幫助企業財會人員和HR弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內容，以及如何對這些改革內容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務，同時懂得如何規避員工工資發放中存在的不合規做法導致的稅務風險以及如何利用新個稅法相關規定做適當的合法合理的稅務籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業的可持續發展
課程目的
通過學習本(ben)課程，幫助企業財會(hui)人員(yuan)(yuan)(yuan)和HR弄清楚當前中(zhong)國(guo)最(zui)熱門的(de)(de)(de)稅改(gai)項目(mu)之一----個(ge)稅改(gai)革(ge)的(de)(de)(de)新(xin)政內容(rong)，以及如(ru)(ru)何(he)對這些改(gai)革(ge)內容(rong)和新(xin)政策作出準確的(de)(de)(de)客觀的(de)(de)(de)解讀，更(geng)重要的(de)(de)(de)是讓學員(yuan)(yuan)(yuan)們(men)知道如(ru)(ru)何(he)正確地(di)履行(xing)新(xin)個(ge)稅制度(du)下企業員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)薪(xin)酬的(de)(de)(de)個(ge)人所得稅扣稅申報義務(wu)(wu)，同時(shi)懂得如(ru)(ru)何(he)規(gui)避員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)工(gong)(gong)資(zi)發放(fang)中(zhong)存在的(de)(de)(de)不合規(gui)做(zuo)(zuo)法(fa)導致的(de)(de)(de)稅務(wu)(wu)風險以及如(ru)(ru)何(he)利(li)用新(xin)個(ge)稅法(fa)相關規(gui)定做(zuo)(zuo)適當的(de)(de)(de)合法(fa)合理(li)的(de)(de)(de)稅務(wu)(wu)籌(chou)劃，提(ti)高員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)的(de)(de)(de)薪(xin)酬稅后收益，增強員(yuan)(yuan)(yuan)工(gong)(gong)的(de)(de)(de)凝聚力，推動企業的(de)(de)(de)可持(chi)續發展。

課程收益
讓企業財會知道：
1.個稅改革的背景及動因
2.個稅改革的主要內容及政策解讀
3.個稅改革的影響
4.個稅新政中員工個稅扣稅和申報的規則運用
5.員工工薪發放的不合規避稅手法及風險
6.根據個稅改革相關政策實施員工所得合理避稅
讓企業HR懂得：
1.如何根據企業發展需要和稅籌需要做好企業薪酬結構調整
2.加強跟企業財務主管/財務總監/稅務經理及主辦會計的溝通
做好員工個稅扣繳工作及相應稅務籌劃方案的設計及執行工作。
課程對象:
企業(ye)主(zhu)辦(ban)會計、HR、財(cai)務主(zhu)管、財(cai)務經理(li)、財(cai)務總(zong)監、稅務經理(li)/總(zong)監、財(cai)務副總(zong)、會計稅務師事務所以及對個(ge)稅政策解讀(du)和運用感興趣(qu)的相關人士。

課程大綱:
模塊 1 個稅改革的背景及動因
一、改革的社會經濟背景
二、改革的動因
1、制度弊端
2、收入分配差距大的驅動
3、反避稅的需要
4、稅(shui)務(wu)管理的需(xu)要

模塊 2 新個稅法的主要內容及政策解讀
一、新個稅法的稅率
二、應納稅所得額
三、專項附加扣除（*個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
四、起征點
五、非居民個人納稅義務的變化
六、反避稅規則解讀
七、企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）
八、年終獎等如何納(na)稅(shui)？（財稅(shui)總有關優惠(hui)政(zheng)策銜接問題的通知解讀(du)）

模塊 3 個稅改革的特點
一、首次實行分類與綜合申報相結合的個稅征管體制
二、首次引入稅前專項附加扣除制度
三、稅收居民身份的時間規定更接近國際慣例
四、首次引入了反避稅條款  順應了國際反避稅趨勢
五、通過提高較低(di)稅率檔次納稅等級(ji)降中低(di)收(shou)入階層稅負

模塊 4個稅改革的影響
一、中低收入階層的稅負大大降低
二、法規遵從的合規成本增加
三、反避稅有法可依
四(si)、中(zhong)產家庭和高凈值(zhi)人士財(cai)富管理的(de)稅務(wu)籌劃需(xu)求(qiu)增強

模塊 5 新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務操作
一、專項附加扣除代表性問題20問解答
二、自然人稅收管理系統扣繳客戶端代表問題20問解答
三、新個稅法預扣預交如何計算？
四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？
五、員工的年終獎如何納稅？
六、員工的所得申報如何進行？
七、外籍人士的稅收新政解讀
八、企業扣(kou)稅(shui)與員工申報如何做到合規？

模塊 6員工工薪發放的不合規避稅手法及風險
一、虛列員工發工資的時代，結束了！
二、還在用現金發工資的，該收手了！
三、支付的工資必須對應好應付職工薪酬科目！
四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴厲稅務稽查！
五、混淆勞務報酬與工資所得人為不合規避稅風險大！
六、勞務派遣的扣稅與申報不合規 員工稅務風險不小！
七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業，小心了！
八、公私不分老板個人費用放進公司稅前列支逃稅風險大！
九、社(she)保(bao)入稅后個稅和社(she)保(bao)一起聯同稽查！

模塊 7 新個稅體制下企業員工的所得稅籌劃
一、何為稅務籌劃？稅務籌劃的本質何在？
二、稅務籌劃的工具選擇
三、個稅的稅籌常用手法
四、新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法
1.  員工股權激勵制度下的納稅籌劃
2.  員工工資與年終獎的籌劃（按年終獎*政策解析）
3.  員工的稅前專項附加扣除的籌劃（*案例分析）
4.  高管薪酬結構與個稅+社保規劃（結合*社保政策）
五、新(xin)政下外籍人(ren)士的稅務籌劃(hua) （案例分析）

新個稅政策解讀