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企業稅務與發票管理課程

課程背景：
所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實施營改增后的企業所得稅發生了那些變化？對于2017年7月1日后涉稅發票有何要求？報銷流程中正規的報銷標準是如何制定的？本次培訓將幫您進行系統梳理！
課程大綱：
模塊一、2017年出臺的稅收新政策
1.《財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》（財稅〔2017〕43號）
2.財政部 稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）
3.關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知財稅[2017]41號
4.關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知財稅〔2017〕79號
5.國家稅務總(zong)(zong)局 科技部(bu)關于加(jia)強(qiang)企業(ye)研(yan)發費(fei)用(yong)稅前加(jia)計扣除政策貫徹落實(shi)工作的通知稅總(zong)(zong)發〔2017〕106號

模塊二、企業所得稅疑難問題處理
1.收入類項目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入區別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認收入金額
5)收入類以下業務經常會出現的錯誤情況
2.扣除類項目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項經費支出；保險支出
4)借款利息支出
5)廣宣費和業務招待費支出
6)環境專項保護資金
7)勞動保護費
8)以前年度應扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補
11)扣除類以下項目經常會出現錯誤的情況
3.資產類項目
1)固定資產計提折舊的處理
2)長期待攤的稅務處理
3)無形資產的稅務處理
4)非貨幣性資產投資企業所得稅的處理
5)資產類以下項目經常(chang)會出現(xian)錯誤的情況

模塊三、發票規范管理
1、正確的報銷流程與相關規范
2、自開和代開增值稅普通發票、增值稅專用發票購銷雙方應如何列式？
案例：采購人員在商務過程中拿到的發票的列式不正確，財務無法按照國家的要求進行入賬發票變為無效發票。
3、發票 “品名”一欄*政策要求及過渡時期應如何處理？
案例：工作人員如果超市買一支筆需要報銷的，開成“辦公用品”就是誤區不能報銷
4、發票章的規范處理
案例：工作人員在收入別的公司開具的發票時，對方企業把發票章蓋章成公章或者合同章導致財務無法正常報銷
5、餐費、加油費等業務是不是取得發票后就可以報銷
案例：工作人員在商務過程中的宴請餐費上沒有詳細清單，只有定額拿回來財務無法報銷
6、數量、單價、單位、金額針對購銷貨物和提供服務業務兩者業務如何進行列式有何區別？
7、備注欄—小事不可小視
案例：工程類發票、養殖業、生產制造業、貨物運輸業，繳納車船稅的備注欄要求
8、如何避(bi)免增值稅電子發票重復報銷

企業稅務與發票管理課程