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企業稅務培訓課程

課程背景：
2018年度所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實施營改增后的企業所得稅發生了那些變化？對于2017年7月1日后涉稅發票有何要求？實務中哪些業務處理容易出現失誤？本次培訓幫您進行系統梳理，一起聊一聊所得稅的家長里短，通過兩天的課程幫您洞悉所得稅的方方面面。
課程收益：
1.掌握企業所得稅*政策
2.熟知所得稅的收入類、扣除類、資產類項目如何進行稅前處理
3.全面系統把握營改增后涉稅發票的詳細要求
4.正確處理實務中(zhong)易混淆的業務，防止出現(xian)漏(lou)稅或者(zhe)多(duo)繳(jiao)稅的情況 

課程大綱：
模塊一、企業所得稅*政策講解
1.財政部?國家稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知（財稅[2017]41號）
2.財政部 國家稅務總局關于中小企業融資(信用)擔保機構有關準備金企業所得稅稅前扣除政策的通知
3.財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知（財稅〔2017〕79號）
4.財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知（財稅〔2017〕43號）
5.國家(jia)稅(shui)務總(zong)局 科(ke)技部(bu)關于加(jia)強(qiang)企(qi)業研發費用稅(shui)前加(jia)計扣除政策貫徹落實工作的通知（稅(shui)總(zong)發〔2017〕106號）

模塊二、企業所得稅疑難問題處理
1.收入類項目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入區別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認收入金額
5)收入類以下業務經常會出現的錯誤情況
2.扣除類項目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項經費支出；保險支出
4)借款利息支出
5)廣宣費和業務招待費支出
6)環境專項保護資金
7)勞動保護費
8)以前年度應扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補
11)扣除類以下項目經常會出現錯誤的情況
3.資產類項目
1)固定資產計提折舊的處理
2)長期待攤的稅務處理
3)無形資產的稅務處理
4)非貨幣性資產投資企業所得稅的處理
5)資產(chan)類以下項目經常(chang)會出現錯(cuo)誤的(de)情況

模塊三、票據涉稅處理問題
1)營改增后發票種類
2)何為虛開發票
3)發票開具要求
4)發票章要求
5)發票抬頭要求
6)發票備注欄要求
7)不得開具專票的情形
8)專票普票丟失如何處理
9)作(zuo)廢發票與(yu)開紅票區別

模塊四、涉稅實務若干解答—13個實例
1. 企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費，可否在企業所得稅稅前扣除？
2. 企業將資產移送他人用于市場推廣或銷售，如何所得稅處理？
3. 房地產開發企業由于土地增值稅清算，導致當年匯繳出現虧損且有其他后續開發項目的，如何所得稅處理？
4. 房地產開發企業由于土地增值稅清算，導致當年匯繳出現虧損但沒有其他后續開發項目的，如何所得稅處理？
5. 企業依照企業所得稅法實施條例第三十六條規定，為部分人員購買的人身安全保險費等可稅前扣除的商業保險支出，能否在稅前扣除？
6. 公司向個人借款支付利息時5個涉稅注意點
7. 增值稅發票住宿費和餐費可以開在一張發票上嗎？
8.餐費是否都計入業務招待費或者會議費？是不是業務招待費就是餐費？
9.職工旅游費如何處理？
10. 購買的辦公用品等費用既用于一般計稅也用于簡易計稅項目，能否抵扣增值稅？
11.差旅費如何處理？
12.私車公用問題如何處理？
13.微信轉賬如何處理？
14、計入會議費(fei)稅前處理(li)的相關要求

企業稅務培訓課程