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企業個稅策略與實務操作課程

【課程背景】
根據2018年國家機構改革重大工作部署，國地稅合并征管體制改革正在緊鑼密鼓進行。機構改革后，企業稅收管理面臨新的嚴峻形勢，一是各級稅務機關將成立涉稅大信息管理和風險控制機構，實行納稅人個人身份實名認證，排查納稅評估重點對象人。二是社保費由稅務機關統一征收，全社會個人工資和社保信息納入全方位監控。三是個人所得稅法改革后，所有單位支付給個人的所得將嚴格實施全員全額納稅申報，稅務機關將全面開展個人納稅信息登記管理。四是國地稅將進一步整合稽查力量，稅務檢查力量更強，檢查力度更大，檢查范圍更廣。
2018年12月13日，*印發《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？企業的用工成本將有哪些變化？如何既保證員工個人的收入又能控制企業的用工成本？綜合所得包括什么？專項附加扣除怎么操作？新稅法下，簽訂雇用合同應該注意什么？勞務合同與以前比有什么不同，應該注意什么？
社保稅務統征及新的個稅法實施，無疑將對企業和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯查將使得當前很多企業不足額繳納社保的問題全面暴露，企業負擔會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務部門金三系統的強大功能和大數據治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業和個人的稅務風險也會不斷上升。為幫助廣大用人單位全面了解國家相關法律政策，降低用工法律風險，中心特舉辦《國地稅合并背景下社保轉稅與個稅調整風險管控及企業稅務籌劃》培訓班，本課程將詳細介紹上述重大改革的具體內容，并全面分析改革給企業帶來的影響。同時，課程還將對當前稅務部門個人所得稅風險管理的主要手段、當前個人所得稅稽查的重點方向，計算個人所得稅時常見的疑難問題，個人所得稅常用的籌劃方法等內容，通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，歡迎各企業及相關人員積極報名參加！

一、課程收益
通過學習本課程，學員可以了解社保稅務統征和新個稅法實施給企業帶來的影響，及時做好應對方案。同時，可以熟悉當前稅務部門個人所得稅風險管理和稅務稽查的主要內容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解個人所得稅風險。

二、參會對象
人資經理、社保主管、薪酬主管等人事專員，財務總監、會計及負責辦稅的財稅人員。

三、擬邀授課專家（每期授課講師從專家團中選派，以實際到場專家為準）
林老師：財務管理實戰專家、工商管理學碩士、*注冊管理會計師協會CMA認證講師、中級會計師、國家二級理財規劃師（ChFP）、廈門大學財務總監俱樂部成員、廈門市高級會計人才信息庫成員，曾就職于全國百強會計師事務所—大信會計師事務所， 10年財務管理與咨詢服務經驗。
王老師：企業財務管理專家，CMA管理會計師，中國總會計師協會會員，有著21年企業財務管理實踐經驗。
鄒老師: 法學教授，*勞動關系與社會保障關系專家，企業與政府法律顧問、資深律師、首席仲裁員。曾應邀為近百家單位進行過人力資源與社會保險知識的培訓或授課，有著豐富的法務經驗和培訓經驗。
毛老師：財稅合規專家，從事財務管理工作15年，余世維博士親訓講師弟子，曾任職于500強民企財務總監，現擔任多家企業財務顧問。

六、證書頒發
經培訓考試合格，由全國職業人才認證管理中心頒發《財務管理師（高級）》或《社保管理師（高級）》 或 《人力資源法務師（高級）》、《人力資源管理師（高級）》專業人才職業技能證書。任選其一，需郵件提交：身份證復印件、學歷證復印件、工作年限證明、2寸紅底或藍底免冠彩照電子版。
七、報名方法
填寫培(pei)(pei)訓(xun)報(bao)(bao)名表發至招生辦，由于此培(pei)(pei)訓(xun)需(xu)根據人(ren)數提前(qian)印制課(ke)(ke)程講義、安排會場(chang)坐(zuo)席及其他(ta)學(xue)習資料，請在報(bao)(bao)名后3日(ri)內(nei)將相關(guan)費(fei)用匯入指定賬(zhang)號以確(que)定名額，具體培(pei)(pei)訓(xun)地點及課(ke)(ke)程安排在開課(ke)(ke)前(qian)一周書面通(tong)知(zhi)。

附件1：課程內容
第一講：國地稅合并，對企業的影響
1、國地稅合并，重要文件解讀
（1）*文件  （2）國家稅務總局文件
2、國地稅合并，征管變革影響
3、國地稅合并，社保變革重大影響
4、國地稅合并，個人所得稅、企業所得稅改革趨勢分析與重大影響
5、國地稅合并，納稅信用風險管理要加強
6、國地稅合并，稅收風險應對策略要轉變
（1）信息整合，財稅管理防風險（2）業稅融合，提升管理防風險
（3）稅種融合，稅收籌劃降稅負

第二講：社保稅務統征下社保新政解析
1、社會保險費*規定
2、企業社會保險費繳納常見問題
3、社保稅務統征后個稅與社保的聯查以及與企業所得稅的比對分析
4、*政策解讀

第三講：解決方案：組織重啟+靈活用工
解決方案之一：弱化雇傭、去中心化、去勞動關系化的組織重啟新變革
1.新一輪組織變革與傳統組織變革的差異
2.傳統股權激勵、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊對比
案例：海爾、永輝、順豐、華萊士、芬尼克茲的合伙人模式分析
3.合伙人模式轉型中的三種勞動關系處理模式
解決方案之二：基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創新戰略
1.法律政策與用工模式的演變：標準勞動關系、勞務派遣、外包、靈活用工
2.派遣與外包的區別及利弊分析
3.勞動關系與勞務關系的區別及利弊分析
案例：京東的勞務（眾包）模式
4.雇傭模式創新趨勢：靈活用工、多元化用工
解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風控管理
1.靈活用工模式一：B2C（非全模式）
2.靈活用工模式二：B2C（勞務、眾包模式）
3.靈活用工模式三：B2B2C（勞務派遣）
4.靈活用工模式四：B2B（外包模式）
5.靈活用工模式五：B2B（內包模式）
6.靈活用工模式六：平臺模式

第四講：2019個稅改革主要的變化
1、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得；
綜合所得如何計算應納所得稅額，綜合所得稅如何按年度合并計算個稅，綜合所得稅的稅率表解讀。工資薪金如何合理的避稅：保險、住房公積金、年終雙薪、現金與實物福利等
2、經營所得：經營稅負下降，企業避稅方向，經營所得稅的稅率表解讀
3、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得
利息、股息、紅利所得應繳納稅的計算、股息紅利差別化、派發紅股是否繳個稅？
財產租賃所得、納稅人確定、不動產租賃所得、收入及扣除項目
財產轉型所得，偶然所得
4、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等六項專項附加扣除的要點及具體操作方法。
5、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
6、免征個人所得稅包括哪些？
7、年底獎金的優惠政策還會不會有？
8、個人增加收入&企業降低用工成本
9、個人從不同來源取得收入如何處理？
10、企業個人所得稅風險控制
11、案例分析：綜合所得如何納稅？
12、如何進行個人所得稅的年度匯算清繳

第五講：專項附加扣除的要點及具體操作方法
1、子女教育專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項；
2、繼續教育專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；
3、大病醫療專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；
4、住房貸款利息專項附加扣除（不可與住房租金共享）： 扣除標準、準備材料、注意事項；
5、住房租金專項附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標準、準備材料、注意事項；
6、贍養老人專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項。

第六講：應對新個稅，2019年初需要準備的事項
1、員工溝通教育
2、薪酬體系的調整
3、專項扣除信息資料
4、用工方式調整
5、勞動合同調整
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

企業個稅策略與實務操作課程