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個稅風險管理培訓班

第一節 企業已進入“四全四環”的時代風險解析
一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責
二、四環(huan)時代：稅務(wu)閉(bi)環(huan)、銀(yin)行閉(bi)環(huan)、社(she)保閉(bi)環(huan)、信息閉(bi)環(huan)

第二節 個人所得稅政策修正案六大“要點”解讀
一、修正案解決了“人”的問題
二、實行綜合征稅
三、調整稅率結構
四、提高綜合所得基本減除費用標準
五、設立專項附加扣除
六(liu)、修正(zheng)案改(gai)為按年申報(bao)

第三節 新個稅法修改部分的“殺機”逐條解讀
 一、居民個人與非居民個人的“玄機”
二、各項“個人所得”應當繳納個人所得稅的“范圍”
三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“
四、“免納”修改為“免征”之“坑”
五、“應納稅所得額”的計算之“坑”
六、“勞務報酬所得等”以收入“減除”后計算要領
七、抵免已在境外繳納&納稅調整的“風險”
八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機”
九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機”
十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機”
十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機”
十二、第十三條改為第二十條&個人所得稅稅率表修改“風險”
案(an)例：個稅應納稅額計算公式(shi)“玄機”應用

第四節 2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用要點
一、工資、薪金所得適用減除費用和稅率
二、個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者、企事業單位承包承租經營者的生產經營所得計稅方法
三、2018年(nian)9月(yue)或10月(yue)發放年(nian)終獎差異之(zhi)“坑”

第五節 國家針對個人收入和財產信息系統建設的“殺機”
一、一人一稅號，避稅難度猛增
二、強大的金稅三期大系統
三、現金交易會發生巨大變化
四、現金發放工資還合理嗎
五、幾種不規范的工資申報情形
六、會計想在工資上(shang)做手(shou)腳風險很大

第六節 哪些個人的所有收入在稅務監控之下
一、銀行代發工資模式的稅務與銀行共享信息比對
二、多處發放工資的身份證號預警機制
三、一處為工資薪金發放單位&他單位為兼職的風險
四、全部為兼職的繳納個人所得稅風險
五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補交企業所得稅&數倍罰款
六、工(gong)資(zi)金額大于(yu)社保(bao)申(shen)報金額&工(gong)資(zi)人數大于(yu)社保(bao)申(shen)報人數風險

第七節 社保入稅對企業的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴稽查將全面來襲
二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區
三、企業實際承擔的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個別企業面臨“倒閉”
五、社保嚴重失信單位負責人限制乘坐民航和高鐵
模(mo)擬(ni)演算：人社(she)征(zheng)收與稅務征(zheng)收實際成本差額測算

第八節 社保轉稅局強制征收30問題與案例解析
一、2019年1月1號是否有過渡期及部分地方養老金充分松一點？
二、外包企業如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？
三、勞務派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風險？
四、勞務報酬和工資的區別以及合伙人模式為最主流方式？
五、工資&勞務這個可以共存&還是只能二選一？
六、通過合規模式從明年開始成立合伙人公司是否也把過去追溯？
七、政策太嚴了是否會有松口的&費率比例下調？
八、分屬性來看國企、外資企業和民營企業現在繳納的情況怎么樣？
九、上市公司報表披露社保繳納的10%比例是不足額的？
十、勞務派遣的模式與企業簽合同招員工在交社保方面是怎么省下來的？
十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補社保那塊？
十二、企業選擇簽合同還是選擇勞務派遣這兩個之間成本差異大嗎？
十三、實際上操作稅務部門會直接按照我們的表來設定征收的總額嗎？
十四、工資月度交&獎金的發放不確定下月度只能按照工資來收社保費嗎？
十五、各省市地區人社局或者稅務部門很嚴格的執行時間有嗎?
十六、這次政策或者是決策體制機制之間這種變化的原因是什么？
十七、責任的轉變是國家什么立法或者是相關政策變更之后引起的呢？
十八、全國社保繳費基數不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？
十九、地方為招商引資對很制造業稅費返還會不會相對少一些？
二十、對員工在A地工作&勞務關系掛到B地的繳納社保方式嗎？
二十一、非物質福利在工資總額里還是一些貨幣福利怎么理解？
二十二、變成稅務局征收會不會有每年對五險有一個統一調整？
二十三、改革以后民營企業交不起產生倒閉潮會有預案處理嗎？
二(er)十(shi)四(si)、聽說國家扶持和上(shang)層的(de)風(feng)向對民營經(jing)濟(ji)和創業已經(jing)變了？

第九節 社保收入通過薪酬重新規劃&跨省發放進行優化
一、多地合并型財稅調整策略
二(er)、年度(du)合并財稅調(diao)整策(ce)略(lve)

第十節 工資薪金所得范圍與實務處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個稅
二、雇主全額為雇員負擔稅款
三、雇主為其雇員負擔部分稅款
四、年終獎金計算繳納個人所得稅
五、年終獎金計算公式一年使用一次
六、年終獎金計算的“坑”
七、解除勞動合同取得經濟補償金的計稅方法
八、提前退休取得補貼收入征收個稅
九、企業為退休職工繳納補充醫療保險需要代扣代繳個稅
十、離、退休人員領退休工資或養老金外的補貼獎金等需繳納個稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅
十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補貼等
十三、商業健康保險個人所得稅
十四、董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
十五、單位為員工報銷因公需要發生的通訊費涉及個稅
十六、員工借款購買資產涉及個稅
十七、股權激勵所得
十八、低價出售本單位職工的住房
十九、企業為員工繳付企業年金時的個人所得稅計算
 二十、個人(ren)因公務(wu)(wu)用車(che)和通訊(xun)制度改革(ge)而取(qu)得的公務(wu)(wu)用車(che)、通訊(xun)補貼收入

第十一節 個人所得免征或優惠范圍解析與實務案例處理
一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據
二、按照國家統一規定發放的補貼、津貼免征個稅
三、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅？
四、獨生子女補貼、托兒補助費免征個稅
五、不超過標準出差補助免征個稅
六、工傷職工取得的工傷保險待遇免征個人所得稅
七、“五險一金”（含提取）免征個人所得稅
八、保險賠款免征個人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養老金免征個稅
十、“老外”工資薪金個人所得稅減免
十一、軍隊干部取得以下補貼、津貼免征或不征個稅
十二、從破產企業取得的安置費收入免征稅
十三(san)、軍人的轉業費、復員費免納(na)個人所得稅(shui)

第十二節 個人所得不征范圍或減除及實務案例解析
一、誤餐補助不征個稅
二、“特殊黨費”是否允許在個稅稅前扣除
三、黨員交納黨費計算基數是“稅后”書與案例
四、個人辦理代扣代繳稅款手續取得的扣繳手續費
五、工資薪金所得計算個稅時的減除費用
六、計算工資個稅附加減除費用適用的范圍
七、遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策
八、符合條件的個人捐贈可以從應納稅所得中扣除
九、個人向非關聯科研機構和高等院校“三新”研發項目的捐贈支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優惠政策
十一、執行公務(wu)員工(gong)資制度未納入(ru)基本工(gong)資總額(e)(e)的補(bu)貼(tie)(tie)、津貼(tie)(tie)差額(e)(e)和家(jia)屬(shu)成員的副食品補(bu)貼(tie)(tie)

第十三節 新政后工資與年終獎的發放“六大比例籌劃”法
一、30%工資與70%年終獎的“比例籌劃”法
二、40%工資與60%年終獎的“比例籌劃”法
三、50%工資與50%年終獎的“比例籌劃”法
四、60%工資與40%年終獎的“比例籌劃”法
五、70%工資與30%年終獎的“比例籌劃”法
六、如何規避多(duo)發1元錢(qian)年終獎多(duo)繳個稅8.8萬元

第十四節 個人所得稅其他“十大避稅”方式與案例解析
一、差旅費補貼避稅方式與案例解析
二、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費避稅方式與案例解析
四、發票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、子女贍養&子女支出&規避“單身稅”等籌劃法
八、高工資月份與低收入月份“避稅”方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十(shi)、“交叉(cha)式” 避稅方式與案(an)例(li)解析

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