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如何*限度減少企業稅負課程培訓

課程背景：個稅大改、社保移交
國地(di)稅(shui)(shui)(shui)合并后，個(ge)稅(shui)(shui)(shui)大(da)(da)改也(ye)將全面啟動，納(na)稅(shui)(shui)(shui)人(ren)(ren)的(de)工(gong)資、薪(xin)(xin)金(jin)所(suo)得(de)(de)發生重大(da)(da)變化，做為納(na)稅(shui)(shui)(shui)人(ren)(ren)的(de)你，是否感受到這一(yi)政策(ce)的(de)影響？但是勞務報(bao)酬(chou)(chou)所(suo)得(de)(de)、特許權(quan)使用(yong)費(fei)(fei)所(suo)得(de)(de)、稿酬(chou)(chou)所(suo)得(de)(de)如何(he)計入綜合所(suo)得(de)(de)與工(gong)資、薪(xin)(xin)金(jin)所(suo)得(de)(de)一(yi)起(qi)匯(hui)總納(na)稅(shui)(shui)(shui)？年終獎單獨計稅(shui)(shui)(shui)的(de)政策(ce)何(he)去何(he)從？職工(gong)薪(xin)(xin)酬(chou)(chou)體系(xi)如何(he)設計可(ke)以合理合法節稅(shui)(shui)(shui)？經(jing)營所(suo)得(de)(de)能否繼(ji)續核定征稅(shui)(shui)(shui)？2018年7月(yue)20日，中(zhong)辦和國辦聯合印發了《國稅(shui)(shui)(shui)地(di)稅(shui)(shui)(shui)征管體制改革方(fang)案》，為了發揮稅(shui)(shui)(shui)務部門(men)稅(shui)(shui)(shui)費(fei)(fei)統征效率高的(de)優勢，自2019年1月(yue)1日起(qi)將各(ge)項社(she)(she)會保險(xian)費(fei)(fei)交(jiao)由稅(shui)(shui)(shui)務部門(men)統一(yi)征收，社(she)(she)保嚴征管時代(dai)來臨，而且在稅(shui)(shui)(shui)務機關大(da)(da)數據監控之下，那些(xie)不(bu)給員工(gong)上社(she)(she)保、不(bu)全額上社(she)(she)保、虛假工(gong)資申報(bao)的(de)企(qi)業面臨的(de)風險(xian)驟增，企(qi)業如何(he)合法合規地(di)降低(di)社(she)(she)保風險(xian)、保障企(qi)業經(jing)濟效益？

課程價值：降風險、促合規、保效益
多年以來，企業為(wei)了老板、高管和(he)(he)(he)員工利(li)益，在個(ge)(ge)人(ren)(ren)所得稅(shui)和(he)(he)(he)社保(bao)繳納方面普遍存在著違法(fa)(fa)違規和(he)(he)(he)逃避稅(shui)費的(de)嚴重(zhong)問(wen)題。但是(shi)，個(ge)(ge)稅(shui)改(gai)革(ge)和(he)(he)(he)社保(bao)移(yi)交以及大(da)數據監(jian)管之下，企業的(de)違法(fa)(fa)違規行為(wei)無(wu)處遁形(xing)。《2019年個(ge)(ge)稅(shui)大(da)改(gai)與(yu)社保(bao)移(yi)交的(de)有(you)效(xiao)(xiao)應對(dui)》是(shi)在2019年大(da)變動來臨之際，切(qie)實站在納稅(shui)人(ren)(ren)角度(du)，采取有(you)效(xiao)(xiao)措施，降(jiang)低(di)納稅(shui)人(ren)(ren)風險，促使納稅(shui)人(ren)(ren)依法(fa)(fa)合規地履行個(ge)(ge)稅(shui)和(he)(he)(he)社保(bao)繳納義務的(de)同時，維護企業和(he)(he)(he)個(ge)(ge)人(ren)(ren)的(de)利(li)益，守住企業、老板和(he)(he)(he)個(ge)(ge)人(ren)(ren)的(de)錢包，保(bao)障企業安(an)全無(wu)風險地應對(dui)財稅(shui)改(gai)革(ge)。

課程亮點：創新、有效、實操
站在改革的風口浪尖，處(chu)于新老(lao)個稅(shui)銜接的當下，我們要關注的是改革大戲將(jiang)如何上演，過去(qu)的風險(xian)如何化(hua)解，面(mian)對大改現在和未來如何主(zhu)動(dong)(dong)應對。本課程回顧過去(qu)、立足(zu)當下、展望未來，創(chuang)新風險(xian)防范(fan)措施，在依(yi)法合規的前提下，采取兩大核心手段和四(si)大關鍵策略，不但解決(jue)個稅(shui)和社保(bao)(bao)自身(shen)問題，而且對個稅(shui)和社保(bao)(bao)進行聯動(dong)(dong)管理，針對企業組織形式(shi)(shi)、經營模(mo)式(shi)(shi)和用(yong)工方式(shi)(shi)等(deng)方面(mian)進行規劃(hua)設計，打(da)造降風險(xian)、促(cu)合規、保(bao)(bao)效益的企業經營模(mo)式(shi)(shi)和薪(xin)酬體系。

培訓對象：財務經理、財務主管、會計主管以及需要提升職業技能的財務人員。
培訓方式：講師(shi)授(shou)課(ke)、案例分(fen)析(xi)、小組(zu)討論、角色演練、視頻分(fen)享及(ji)游戲活動。

課程要點：
一、個稅改革與社保移交的背景
1. 個人收入分配體制的改革
2. 稅收征收管理體制的改革
3. 功(gong)能強(qiang)大的稅務機(ji)關(guan)大數據監(jian)管

二、2019年個稅大改要點
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2. 四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅
3. 勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定
4. 綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳
5. 提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用
6. 增加六大專項附加扣除項目
（1）子女教育
（2）繼續教育
（3）大病醫療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養老人支出
7. 調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負
8. 提高稅率級距、降低經營所得稅負
9. 增加反避稅條款、對公益慈善事業捐贈給予優惠
10. 扣繳(jiao)義務人向納稅人提供扣繳(jiao)信息(xi)

三、職工薪酬個稅問題實操解決方案
1. 企業用工方式選擇
（1）不同用工模式與合同的稅負成本分析
（2）勞動合同的簽訂與應對措施
（3）勞務合同中的清包與外包模式的巧妙應用
（4）經濟合同中的稅負風險規避
（5）企業管理模式的變化：財務部與人力資源部的融合、合并
     企業加快財務共享中心的建設
2. 職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定
3. 福利性補貼的財稅處理
重點提示：集體福利與個人福利的綜合應用，減少稅負，利得于民。
（1）通訊補貼
（2）交通補貼（含私車公用）
（3）住房補貼
（4）取暖補貼
（5）防暑降溫費、勞動保護政策的合理運用
4. 解除勞動合同與競業限制經濟補償金
  國稅2012年15號文件對辭退員工的薪金補償的合理應用與個稅稅負的下降的合理使用
5. 企業集團和國有企業特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內部退養
（3）向離退休人員發放補貼
6. 雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員
7. 雇傭殘疾人員的財稅管理
  企業如何合理使用稅法政策，增加殘疾人及其他稅法給予優惠政策的員工的聘用?
8.單位為員工購置財產的財稅處理
9. “研發費用”里的“職工薪酬”
利用研發費用的加計扣除優惠政策，大力增加研發人員的聘用及研發投入。
10. 企業改組改制中的個稅處理
11. 科技成果股權獎勵和職務成果轉化的個稅處理
12. 建筑安裝業的個人所得稅
13. 代扣代繳個稅手續費的財稅處理
14. 個人公益性捐贈的稅收優惠
15. 個稅大改后的免稅項目
16. 個(ge)稅大改后年(nian)終獎和(he)股(gu)權激勵等個(ge)稅優惠將何(he)去何(he)從

四、企業社保合規職責履行與員工利益保障
1. “五險一金”的繳費基數
（1）基本社會保險
（2）住房公積金
2. 職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比對
3. 各地社保繳費比例
4. 補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險
5. 商業保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
6. 員工社保利益的保障
7. 社(she)會保險費申報(bao)繳納管理

五、個稅與社保的聯動管理
1. 薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
2. 做好個稅與社保聯動管理的核心手段是“轉化”
（如何合法合規地守住企業、老板和個人的“錢包”）
3. 稅務機關為個人代開發票的財稅處理
六、《自然人稅收管理辦法》要點解讀
七、“金三”個(ge)人所(suo)得稅(shui)扣繳系統重大升級(ji)

講師經歷：陳先生
1992年(nian)(nian)畢業(ye)于*財(cai)(cai)經(jing)(jing)大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)稅(shui)務學(xue)(xue)(xue)院(yuan)(yuan)、中國(guo)人民大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)、北京航(hang)(hang)空航(hang)(hang)天大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)在(zai)(zai)職(zhi)研究生(sheng)。職(zhi)業(ye)經(jing)(jing)歷：黑龍(long)江省國(guo)稅(shui)局(ju)從事(shi)納稅(shui)檢查教學(xue)(xue)(xue)及稅(shui)收稽查實(shi)踐(jian)近十年(nian)(nian)，國(guo)際(ji)知(zhi)名企(qi)業(ye)從事(shi)投資融資、財(cai)(cai)務管理工作近十年(nian)(nian)，先后在(zai)(zai)*財(cai)(cai)經(jing)(jing)大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)、清華(hua)大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)國(guo)家CIMS培訓中心、北京航(hang)(hang)空航(hang)(hang)天大(da)(da)學(xue)(xue)(xue)中清研究院(yuan)(yuan)、北京財(cai)(cai)經(jing)(jing)研究院(yuan)(yuan)擔任(ren)(ren)聘(pin)任(ren)(ren)副教授或聘(pin)任(ren)(ren)專家。具有(you)10多年(nian)(nian)大(da)(da)企(qi)業(ye)管理經(jing)(jing)驗，特(te)別在(zai)(zai)企(qi)業(ye)并購(gou)重組(zu)、資本運營、企(qi)業(ye)財(cai)(cai)務戰略、投資與融資上市、納稅(shui)籌劃等方面有(you)豐(feng)富的管理及授課(ke)經(jing)(jing)驗。

如何*限度減少企業稅負課程培訓