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企業上市信息披露培訓

【課程背景】
從一(yi)(yi)家(jia)(jia)(jia)(jia)私營公(gong)司躋(ji)身(shen)為A股的(de)(de)(de)上市公(gong)司，對絕(jue)大(da)多數(shu)中(zhong)國(guo)企(qi)業(ye)(ye)(ye)而(er)言都是(shi)夢寐以(yi)求的(de)(de)(de)事(shi)情。雖(sui)然2017年(nian)11月(yue)29日,上會(hui)(hui)（中(zhong)國(guo)證券監(jian)督(du)管理(li)委員(yuan)會(hui)(hui)第十七屆發行(xing)審(shen)核(he)(he)委員(yuan)會(hui)(hui)）的(de)(de)(de)3家(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)司全軍(jun)覆(fu)沒；12月(yue)8日一(yi)(yi)周上會(hui)(hui)的(de)(de)(de)12家(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)司中(zhong)卻有10家(jia)(jia)(jia)(jia)企(qi)業(ye)(ye)(ye)順(shun)利(li)(li)通過(guo)(guo)，單周過(guo)(guo)會(hui)(hui)率高(gao)達(da)83%。2017年(nian)截至目前審(shen)核(he)(he)的(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)數(shu)量超(chao)過(guo)(guo)500家(jia)(jia)(jia)(jia)，過(guo)(guo)會(hui)(hui)的(de)(de)(de)400多家(jia)(jia)(jia)(jia)----遠超(chao)歷史上最(zui)多的(de)(de)(de)2010年(nian)300多家(jia)(jia)(jia)(jia)。業(ye)(ye)(ye)內資深投行(xing)人士認為，IPO審(shen)核(he)(he)將(jiang)進入“即報即審(shen)的(de)(de)(de)新(xin)常(chang)態”，在(zai)(zai)提高(gao)上會(hui)(hui)速(su)度的(de)(de)(de)同時(shi)，對業(ye)(ye)(ye)績真(zhen)(zhen)實性要求也(ye)將(jiang)更加嚴格。另外，對于一(yi)(yi)些(xie)選擇買殼上的(de)(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)而(er)言------主(zhu)要是(shi)畏(wei)懼IPO等待時(shi)間(jian)過(guo)(guo)長(chang)以(yi)及前一(yi)(yi)段時(shi)期極低的(de)(de)(de)過(guo)(guo)會(hui)(hui)率，也(ye)需(xu)要進行(xing)充分(fen)的(de)(de)(de)準備工作，而(er)且還涉及對殼資源的(de)(de)(de)選擇和(he)對賭等問題，也(ye)并(bing)非一(yi)(yi)條(tiao)(tiao)康莊大(da)道。雖(sui)然2015年(nian)12月(yue)27日，人大(da)就(jiu)已在(zai)(zai)京審(shen)議(yi)通過(guo)(guo)《關于授權(quan)(quan)*在(zai)(zai)實施股票(piao)發行(xing)注(zhu)冊制改革(ge)中(zhong)調(diao)整〈中(zhong)華人民共和(he)國(guo)證券法〉有關規(gui)定(ding)的(de)(de)(de)決定(ding)(草(cao)案(an))》，該決定(ding)自2016年(nian)3月(yue)1日施行(xing)，授權(quan)(quan)有效期為兩年(nian)。而(er)*總理(li)*2017年(nian)11月(yue)19日主(zhu)持(chi)召開*常(chang)務會(hui)(hui)議(yi)，決定(ding)抓(zhua)緊出(chu)(chu)臺(tai)股票(piao)發行(xing)注(zhu)冊制改革(ge)方案(an)，取消股票(piao)發行(xing)的(de)(de)(de)持(chi)續盈利(li)(li)條(tiao)(tiao)件，降(jiang)低小(xiao)微和(he)創新(xin)型企(qi)業(ye)(ye)(ye)上市門檻。可注(zhu)冊制千呼萬喚何時(shi)能(neng)真(zhen)(zhen)正出(chu)(chu)臺(tai)，還是(shi)沒有人能(neng)打包票(piao)。事(shi)實上，即使(shi)注(zhu)冊制出(chu)(chu)臺(tai)，也(ye)并(bing)非上市門椹就(jiu)會(hui)(hui)一(yi)(yi)夜之間(jian)降(jiang)低，事(shi)實上，即使(shi)門椹真(zhen)(zhen)的(de)(de)(de)降(jiang)低，上市之后的(de)(de)(de)盈利(li)(li)壓(ya)力、合規(gui)披露(lu)的(de)(de)(de)要求，仍然是(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)必(bi)須面對的(de)(de)(de)挑(tiao)戰(zhan)。

【課程收益】
*充分掌握上市公司財務合規與報表披露要求
*幫助財務人員更好地貫徹財務合規要求
*掌握財報披露要點，發揮會計在決策中的作用
*開拓財務視野，進一步提升對上市前期準備工作以及企業上市后管理的理解
【培訓對象】（擬）上(shang)市公(gong)司的(de)會計(ji)、財務(wu)、審計(ji)經理或(huo)主管、財務(wu)總監、財務(wu)高管、會計(ji)事務(wu)所從業人員

【課程大綱】
第一模塊  首次公開募股（IPO）合規
*案例引入-------某飲料公司一波三折的上市之路
- 2011年4月20日取消審核
- 2017年11月10日暫緩表決
- 2017年12月12日首發通過
*首次公開發行股票并上市管理辦法
- 發行資格
- 規范運行的主要禁忌
- 財務指標的主要要求
- 信息披露要求
*IPO需滿足的主要條件
- 滬深交易所主板及深市中小板IPO條件
- 創業板IPO條件
*發審委的審核邏輯
- 第17屆發審委的組成結構
- 審核理念
*IPO被否案例分析點評
- 持續盈利能力的懷疑
- 會計處理不規范
- 不符合相應法律法規
- 內部控制未有效運行或存在重大缺陷
- 對募投項目的解釋
- 關聯方交易利益輸送
- 其他問題
*對股票發(fa)行(xing)注冊制的預(yu)期

第二模塊  買殼上市合規
*案例分析：國美的買殼上市之路
*買殼上市介紹
- 買殼與借殼的區別
- 殼資源須滿足哪些條件
*上市公司重大資產重組合規
- 上市公司并購重組審核委員會（簡稱“重組委”）
- 須經重組委審核的情形
- 重大資產重組的程序規定
- 重大資產重組的信息管理
- 發行股份購買資產的特別規定
- 《上市公司收購管理辦法》-----間接收購的要求
*《*關于進一步加強在境外發行股票和上市管理的通知》
*對賭協議
- 對賭協議的常見方式
- 對賭協議的審核要點
*典型的失敗案例分析
- 并購資產未來盈利預測不確定性
- 并購資產所屬行業的變化
- 殼資源自身的問題
- 并購核心條款無法達成或存在問題
- 特殊原因
*案例分(fen)析(xi)：一個國內房地產(chan)公司的成(cheng)功買殼(ke)上市

第三模塊  上市后合規與信息披露
*案例分析： 龍薇傳媒信息披露違規
*上市公司信息披露管理辦法
- 定期公告（年報、中報和季報）的主要內容
- 臨時報告的內容
- 信息披露管理要求
*上市公司信息披露直通車
*上海證券交易所行業信息披露指引
*會計準則主要披露要求
- 關聯方披露
- 在其他主體中權益的披露
*信息披露違法行為
- 信息披露公告內容存在重大誤導
- 重大事項的關鍵信息存在明顯遺漏
- 選擇性披露對股價可能產生重大影響的重要信息
*上海證券交易所上市公司信息披露工作評價辦法
- 評價內容
- 評價方式和標準
- 評價實施
*案例分(fen)析：康(kang)佳集團（000016）信息披露優秀(xiu)的啟示

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