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財務報表分析應用培訓

【課程背景】：
“安然事件”及2008年金融危機的爆發時，喚醒了人們對財務風險等風險領域的警覺意識。財務危機、金融創新危機相繼成為熱點問題。加上我國經濟增速的放緩，使得銀行業所面臨的長期以來忽略掉的系統風險開始呈現。部分外向型產業開始不同程度出現問題，海外訂單萎縮，外貿利潤空間空前壓縮，部分商品內銷乏力，我國產品和區域經濟面臨前所未有的挑戰。
此外，我國金融創新步伐明顯加快，利率市場化進程全面提速，民營資本開始進入銀行領域，互聯網金融全面沖擊傳統金融行業。粗放型信貸發展模式使得伴隨著銀行資產規模擴張而來的系統風險，尤其是財務風險日益嚴重，信貸風險評估與控制也因此顯得尤為重要。面對新的信貸業務環境變化，傳統的信貸管理與風險控制框架體系急需變革，全面提升銀行業信貸管理的科學化水平和從業人員素質。
而企業財務報表分析是信貸管理中重要決策依據，分析企業財務報表對于評定企業的信用等級、企業授信、貸前調查、貸后檢查監督和防范信貸風險具有極為重要的意義。客戶經理必須成為一名優秀的財務報表分析專家。
本(ben)(ben)課程(cheng)是針對銀行(xing)客(ke)戶經理與信貸(dai)人(ren)(ren)員(yuan)而設，是站在(zai)債權(quan)人(ren)(ren)的(de)(de)視角解(jie)讀(du)、分(fen)析(xi)(xi)和(he)識(shi)(shi)別(bie)財務(wu)信息(xi)。本(ben)(ben)課程(cheng)。結合(he)部分(fen)案例，讓學員(yuan)對財務(wu)信息(xi)的(de)(de)閱(yue)讀(du)、分(fen)析(xi)(xi)與識(shi)(shi)別(bie)理論有一個比較(jiao)全面的(de)(de)認(ren)識(shi)(shi)，達到(dao)能俯(fu)瞰財務(wu)報表，能快(kuai)速抓(zhua)住重點(dian)，并(bing)聚焦難點(dian)。采用案例教學，讓學員(yuan)在(zai)實(shi)戰(zhan)中體會財務(wu)分(fen)析(xi)(xi)的(de)(de)真(zhen)諦(di)，揭示會計操作的(de)(de)手法及識(shi)(shi)別(bie)方(fang)法。 會更多地采用系統分(fen)析(xi)(xi)方(fang)法，將三大報表的(de)(de)相關(guan)項目結合(he)起來(lai)進行(xing)分(fen)析(xi)(xi)

【授課對象】：銀行行長、信貸客戶經理及風險管理人員
【課程時間】：1-2天

【課程大綱】
第一講：信貸財務分析基礎
1．了解企業會計循環及記賬方法
2．客戶經理必須掌握的權責發生制與收付實現制
3．企業會計信息質量要求及會計計量方法
4．財務報表分析在信貸管理的意義
5．財務報表閱讀與分析的基本方法
6．財務報表分析框架
7．企業財務報表體系的構成
8．企業經濟活動在三大報表中的體現方式
9．企業(ye)三大報表(biao)之(zhi)間的關(guan)系

第二講：資產負債表分析在信貸管理中的運用
1．資產負債表的結構及內容
2．資產類項目的審核重點
3．資產結構及資產質量對信貸影響
4．應收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點
5．負債類項目的審核重點
6．經營性負債在信貸管理中的分析要點
7．金融性負債在信貸管理中的分析要點
8．益類項目的審核重點
9．表外項目在信貸管理中分析重點
10．營運資本分析在信貸決策中的運用
11．*性流動資產及波動性流動資產分析與流動資金貸款決策運用
12．借款人營運資金量估算及新增流動資金貸款額度估算
資產負債表案例(li)分析

第三講：利潤表分析在貸管理中的運用
1．利潤表的整體分析
2．利潤表關鍵項目分析——利潤來源及去向分析
3．資產盈利能力分析
---主營收入與主營成本增長是否匹配
---三大期間費用是否過度增長，反映公司經營管理和財務管理水平
---非常損益發生額巨大，主營業務盈利能力不足
---公司營業利潤下降，公司缺乏盈利增長點
4．利潤表構成類型的總體分析
5．利潤表構成類型具體分析
6．三項期間費用及其比率分析
7．營業利潤及營業利潤率分析
8．利潤表質量評估
---如何分析企業的利潤
---對企業的利潤進行真實還原
---利潤與現金流量的關系
9．財務預警指標體系分析——企業利潤惡化的征兆
利潤表案例分析

第四講：現金流量分析在信貸管理中的運用
1．現金流量表結構分析
2．各項目內容分析方法
---經營活動現金流量分析，企業還貸現金主要來源
---投資活動現金流量分析，投資規模與發展前景
---籌資活動現金流量分析，企業融資能力
---比較分析現金流量表與利潤表對比分析
---現金流量對資產負債表相關指標的對比分析
3．不同生命周期三大現金流量的表現
4．現金流量與貸款五級分類重點分析
5．現金凈流量構成形態分析，判斷企業未來變動趨勢和健康狀況
6．現金凈流量與盈利能力綜合分析
7．現金流量對貸款企業類型分析
8．現金流量償債能力分析
9．企業再投資能力分析
10．企業經營現金流的關鍵驅動因素分析
11．自由現金流分析
現金流量表案(an)例分析

第五講：信貸人員必須掌握基本現金流量表的編制，以驗證企業財務報表的真實性
1．直接法編制現金流量表編制實務分析
2．利用利潤表(biao)及資產負債表(biao)的數據(ju)簡(jian)接(jie)法編(bian)制現(xian)金流(liu)量表(biao)實務分(fen)析(xi)

第六講：信貸財務報表的統合分析
1．企業盈利能力分析
2．企業償債能力分析
3．企業資金周轉效率分析
4．短期債務償還的可能性分析
5．長期債務償還的可能性分析
6．償還債務現實性分析
7．*財務分析運用
8．財務報(bao)表分析與授信評估

第七講：如何分析企業關聯交易信息
1．關聯交易的形式與手法
2．關聯方的識別方法

第八講：如何識別虛假財務報表
1．企業財務報表粉飾的類型
2．企業財務報表粉飾的手段
3．虛假財務報表的識別(bie)方法(fa)

財務報表分析應用培訓