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信貸視角下財務報表分析課程

【課程介紹】：
實體(ti)經濟的(de)(de)日漸(jian)(jian)疲(pi)軟，市場競(jing)爭強度加劇，導致國內信(xin)(xin)(xin)貸(dai)機構信(xin)(xin)(xin)貸(dai)質量逐漸(jian)(jian)下(xia)滑，承受的(de)(de)信(xin)(xin)(xin)用(yong)風(feng)險大幅(fu)增(zeng)加，信(xin)(xin)(xin)貸(dai)調查(cha)評估人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)是防范信(xin)(xin)(xin)貸(dai)風(feng)險的(de)(de)第一道防線，如何讓(rang)信(xin)(xin)(xin)貸(dai)調查(cha)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)在(zai)(zai)接受、審批信(xin)(xin)(xin)貸(dai)申請過程(cheng)(cheng)中，從密密麻麻的(de)(de)企業(ye)資料和(he)(he)財(cai)(cai)務數據(ju)中高效分(fen)(fen)析(xi)(xi)出客戶(hu)真實的(de)(de)財(cai)(cai)務與(yu)(yu)經營情況，*程(cheng)(cheng)度降低信(xin)(xin)(xin)貸(dai)風(feng)險顯得尤為重要(yao)。本課程(cheng)(cheng)特別(bie)針對銀行(xing)客戶(hu)經理與(yu)(yu)信(xin)(xin)(xin)貸(dai)人(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)而設，站(zhan)在(zai)(zai)債權(quan)人(ren)的(de)(de)視角解讀(du)、分(fen)(fen)析(xi)(xi)和(he)(he)識別(bie)財(cai)(cai)務信(xin)(xin)(xin)息。采用(yong)案例教(jiao)學，讓(rang)學員(yuan)(yuan)(yuan)在(zai)(zai)實戰中體(ti)會(hui)財(cai)(cai)務分(fen)(fen)析(xi)(xi)的(de)(de)真諦，揭示會(hui)計(ji)舞弊的(de)(de)手法(fa)(fa)及相應識別(bie)方法(fa)(fa)，結合財(cai)(cai)務會(hui)計(ji)與(yu)(yu)管理會(hui)計(ji)分(fen)(fen)析(xi)(xi)方法(fa)(fa)，讓(rang)學員(yuan)(yuan)(yuan)對企業(ye)財(cai)(cai)務報表分(fen)(fen)析(xi)(xi)變的(de)(de)立(li)體(ti)、有層次感，加強風(feng)險把(ba)控。

【課程特色】：全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維
【課程時間】：1天   6小時/天 
【授課對象】：銀行對公客戶經理、信貸經理
【授課方式】：案例教學 + 討論分享(xiang)+講師深度點評 + 現場輔導，互動分享(xiang)及講師點評時間(jian)超過40%。

【課程大綱】：
導言案例：一位董事長的絕筆信
一. 利潤表分析解讀
1、關鍵會計準則解讀
2、主要利潤來源于正當“職業”嗎？
3、公司業務增長了嗎？
4、毛利率表現怎么樣？
5、驅動業務增長的要素是什么？
6、利潤表風險因子來自哪里？
演練1：盈利能力指標計算與解讀
演練2：預測未(wei)來三年利潤(run)表

二. 資產負債表分析解讀
1、財務結構是否合理？有何風險？
2、輕資產與重資產模式利弊分析
3、營運資本分析
4、*分析
5、決定償債與運營能力的決定性因素是什么？
6、資產負債表的主要風險及如何防范？
演練3：償債能力與營運能力財務指標計算與解讀
演練(lian)4：預(yu)測未(wei)來三年(nian)償(chang)債與運營(ying)能(neng)力

三. 現金流量表分析解讀
1、為何有利潤卻沒錢？
2、經營活動現金流的重要性
3、為何長期虧損的企業卻受投資者青睞？
4、如何從現金流量表透視企業的經營策略？
5、如何管理企業現金流
6、現金流量的主要風險點及防范措施
演練5：滾動資金(jin)預測表

四．管理會計與經營決策
演練6：管理層需要什么樣的財務分析報告？
1、產品維度營收、費用、盈利狀況
2、客戶維度營收、費用、盈利狀況
3、區域維度營收、費用、盈利狀況
4、營銷及研發費用投入分析
5、業務戰略實施結果分析
6、責任利潤中心營收、費用、盈利達成率分析
7、建議改善項目及跟進
演練7：某A股上市公司  戰略執行、責(ze)任部門運營分析

五．財務報表造假方法及識別 
1、財務報表造假動機及原理 
2、財務報表造假方法 
案例：某上市公司財務造假案例 
3、財務報表造假識別方法 
利用財務報表之間的內在邏輯關系識別造假
利用財務報表的外在表現識別造假 
利用非財務數據與財務數據之間印證來識別造假
客戶財務信息印證的方法 
演練8：財務報(bao)表造假識別

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