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企業所得稅法課程培訓?

課程簡介：
企業平(ping)時(shi)按照(zhao)(zhao)《企業會(hui)計(ji)準則》進(jin)行會(hui)計(ji)核(he)算(suan)(suan)，年末按照(zhao)(zhao)《企業所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法(fa)》計(ji)算(suan)(suan)申報企業所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)，兩者標準不同就(jiu)(jiu)會(hui)導(dao)致(zhi)執行結果(guo)(guo)產生差(cha)(cha)(cha)異(yi)。如何界定和處理這些(xie)(xie)差(cha)(cha)(cha)異(yi)？如何規避(bi)這些(xie)(xie)差(cha)(cha)(cha)異(yi)所帶(dai)來的納(na)(na)稅(shui)(shui)風險(xian)？如果(guo)(guo)不能提(ti)前準確(que)地掌(zhang)握這些(xie)(xie)差(cha)(cha)(cha)異(yi)，并采(cai)用(yong)適合的賬務處理方(fang)(fang)法(fa)，就(jiu)(jiu)會(hui)導(dao)致(zhi)在年終所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)匯(hui)算(suan)(suan)時(shi)多繳(jiao)納(na)(na)所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)。本課程通過(guo)大量實戰(zhan)案(an)例(li)著重講解《企業所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法(fa)》與《新企業會(hui)計(ji)準則》在納(na)(na)稅(shui)(shui)與核(he)算(suan)(suan)方(fang)(fang)面進(jin)行差(cha)(cha)(cha)異(yi)分析(xi)，特別是2017年7月發(fa)布的*收(shou)入準則與企業所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)的差(cha)(cha)(cha)異(yi)分析(xi)、調整方(fang)(fang)法(fa)以及(ji)對稅(shui)(shui)收(shou)的影響，明確(que)了納(na)(na)稅(shui)(shui)人如何針對差(cha)(cha)(cha)異(yi)進(jin)行納(na)(na)稅(shui)(shui)調整和遞延(yan)所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)調整以及(ji)所得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)匯(hui)算(suan)(suan)清(qing)繳(jiao)的方(fang)(fang)法(fa)。

課程大綱：
（一）差異基本點、差異類型與調整方法
1.兩者的立場、確認原則、計量基礎的差異
2.兩者的(de)差異類型及調(diao)整方法

（二）收入、利得確認與計量的差異及分析
1.新收入準則商品銷售收入確認與計量
2.新收入準則分期收款銷售的收入確認
3.新收入準則讓渡資產使用權收入的確認與計量
4.存貨盤盈的差異分析
5.盤盈固定資產收入的確認
6.具有和不具有商業實質的非貨幣性資產交換
7.債務重組損益的確認預計量
8.技術轉讓所得
9.未確認融資收益的確認與計量
10.長期股(gu)權投資(zi)轉讓損益的確(que)認預(yu)計(ji)量

（三）費用、損失確認與計量的差異分析
1.職工薪酬的范圍與確認
2.職工范疇
3.職工福利費計量
4.辭退福利
5.境外機構的虧損
6.虧損的確認
7.業務招待費的計量
8.廣告費、業務宣傳費的計量
9.開辦費的確認
10.贊助、捐贈支出
11.罰沒損失的確認
12.借款利息的確認與計量
13.固(gu)定資產修理費

（四）資產確認與計量的差異分析
1.固定資產的判斷標準
2.延期付款取得資產的計量
3.融資租入固定資產的計量
4.棄置義務的確認與計量
5.固定資產折舊方法、折舊年限和計提折舊的范圍
6.固定資產預計凈殘值、持有待售固定資產的計量
7.資產實質性損失的確認與計量
8.無形資產判斷標準
9.研發費用資本化
10.無形資產攤銷范圍和攤銷方法
11.長期待攤費用的確認
12.資產減值（除存貨）的確認與計量
13.存貨減值確認、計量與轉回
14.處置已提(ti)減值(zhi)準備資產損(sun)益(yi)的計(ji)量

企業所得稅法課程培訓?