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企業內控與內部稽核

學員對象：財務總監、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業務管理人員
課程特點：
一般來講，企業的失敗在某種程度上都可歸咎于內部控制的失敗，隨著競爭環境的惡化，風險管理與內部控制對于企業的生存與發展至關重要，內控系統涉及企業的治理結構、運營管理、風險防范等諸多方面，涉及企業的各個層級、部門、甚至每一位員工，涉及企業內部的各項工作/業務流程。如何通過實施嚴謹規范、行之有效的內控系統設置，以達到防患于未然、增強企業抗風險能力之效，是每個企業的必修課。
如(ru)何通過(guo)風(feng)(feng)險預警系(xi)(xi)(xi)統(tong)與稽核手(shou)段(duan)監控(kong)企(qi)業風(feng)(feng)險，確保企(qi)業的(de)健康運營(ying)，如(ru)何協調管理(li)團(tuan)隊在提高(gao)運營(ying)效率(lv)與防范風(feng)(feng)險之(zhi)間尋求(qiu)平衡，建(jian)(jian)立(li)一套既簡捷高(gao)效而又不失控(kong)的(de)內(nei)(nei)控(kong)系(xi)(xi)(xi)統(tong)與落(luo)地(di)的(de)稽核體系(xi)(xi)(xi)，將(jiang)風(feng)(feng)險控(kong)制(zhi)在企(qi)業可以承受的(de)范圍之(zhi)內(nei)(nei)，對每一個管理(li)者來(lai)說都(dou)是十分嚴(yan)峻(jun)的(de)挑戰。一套嚴(yan)謹、完善內(nei)(nei)控(kong)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的(de)建(jian)(jian)立(li)需要(yao)企(qi)業整個管理(li)團(tuan)隊甚(shen)至(zhi)每一位員工的(de)參與和(he)自律。如(ru)果(guo)您已正在籌備建(jian)(jian)立(li)自己(ji)的(de)內(nei)(nei)控(kong)系(xi)(xi)(xi)統(tong)但(dan)不知從何處著手(shou)，或者如(ru)果(guo)您的(de)企(qi)業已經(jing)建(jian)(jian)立(li)了內(nei)(nei)控(kong)系(xi)(xi)(xi)統(tong)但(dan)實(shi)施(shi)效果(guo)不能令人滿意，歡迎您來(lai)參加(jia)“企(qi)業內(nei)(nei)控(kong)與內(nei)(nei)部稽核”培訓課程

課程收益：
1.了解風險管理的基本理念，掌握風險評估的基本方法和工具，掌握全面風險管理
2.理解內部控制系統的框架，掌握建立內控系統的目標、原則和基本方法
 3.探討(tao)中國(guo)企業(ye)全業(ye)務流程體系，并(bing)設計針對的(de)稽(ji)核(he)方(fang)法，確保(bao)內控系統(tong)的(de)高效運行

課程大綱：
第一單元：如何把握不確定的世界--風險識別與計量
1.不確定與價值創造
2.企業運營通常面臨哪些風險?
3并非所有風險都需要控制-風險評估矩陣
5.風險應對的四種策略
6.如何預防“黑天鵝”事件?
7.如(ru)何運用超人(ren)的智慧“贏(ying)”在風險

第二單元：內控系統--為企業構建一道防火墻
1.內控控制什么?
2.內控的三個目標與五大要素
3.控制活動的7種武器與實踐運用
4：如(ru)何建立一套行之有效的(de)內(nei)控(kong)系統?

第三單元：管理制度控制
1、如何制定企業內部的“游戲規則”?
2、中國企業管理制度控制的誤區
3、如何提高管理制度的執行力度?
4、總部(bu)如(ru)何對各子公司/分支機構(gou)實施有效監控?

第四單元：組織結構控制
1、如何避免“一抓就死、一放就亂”?
2、如何使不相容崗位相互制約?
3、組織結構的三種基本形式/利弊
4、財務主管委(wei)派與管理(li)的三種形式

第五單元：采購付款循環主要風險與關鍵點控制
1、采購付款流程常見八大風險
2、采購付款流程的七個關鍵控制點
3、如何建立有效的供應商評估系統?
4、如(ru)何利用金融(rong)工具對沖材料價格波動(dong)?

第六單元：銷售收款循環主要風險與關鍵點控制
1、銷售收款流程常見九大風險
2、銷售收款流程的七個關鍵控制點
3、中國企業面臨的信用環境
4、如何建立有效的信用管理系統?
5、如何對客戶的資信/實力進行核查?
6、客戶信用等級/賒銷價值的評估方法
7、如何確定賒銷額度/信用期限?
8、應收款的跟蹤與(yu)管理

第七單元：其他業務循環內控風險識別與應對
1、資金與賬戶內控風險識別與應對
2、票據管理內控風險識別與應對
3、費用報銷與付款內控風險識別與應對
4、實物資產內控風險識別與應對
5、投融資及擔保內控風險識別與(yu)應對

第八單元：內部稽核實務
1、內部稽核概述
2、內部稽核體系
?內部稽核體系內容
內部稽核時機
稽核工作與責任
④稽核人員資格標準與選擇方式
3、內部稽核程序
?訂定稽核計劃
稽核準備作業
稽核作業執行
④矯正預防措施與持續改善
4、內部稽核技巧
溝通技巧
觀察與收集證據
判定
④全業務循環的內部稽核技巧
投資管控的稽核技巧
研發管控的稽核技巧
銷售管控的稽核技巧
生產管控的稽核技巧
采購管控的稽核技巧
人力資源管控的稽核技巧
公司(si)治理(li)與組(zu)織管控(kong)的稽核技巧

第九單元：稅務營改增實施前后內控與內部稽核實務
1、營改增對內控5要素的變化
2、營改增對控制活動7種武器的變化
3、營改增對全業務流程的重視、影響與流程重新梳理
4、營改增實施前后內部稽核關注點變化
5、12種4月(yue)30日(ri)前發生營改(gai)增(zeng)業務5月(yue)1日(ri)后(hou)如何處理方法

第十單元：內控體系及內部稽核系統構建
1、內控體系標準文本——內部控制手冊
2、編制內部控制手冊的關鍵要點
3、內部控制體系建立流程
4、內部稽核系統建(jian)設(she)方(fang)案

企業內控與內部稽核