課程描(miao)述INTRODUCTION
個人所得稅實務操作與納稅籌劃技巧
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱(gang)Syllabus
個人所得稅實務操作與納稅籌劃技巧
課程背景:
個人所得稅是納稅面積覆蓋最廣的一個稅種,無論是上班、經營、轉讓、出租等各項所得,都有可能與個人所得稅有關,然而,我們很多納稅人甚至于我們財務人員,對自己天天要面對的個人所得稅卻一知半解,也由于對稅收政策的不理解,致使也造成多繳稅、偷逃稅的現象時有發生。
您的工資. 薪金所得,是多繳稅還是少繳稅你清楚嗎?
公司的勞務支出,是工資薪金還是勞務報酬,你清楚嗎?
公司員工年終獎金的發放,個人所得稅都計稅對了嗎?
公司外籍員工,個人所得稅都代扣代繳對了嗎?
你所管理的公司,性質不同,個(ge)人所得稅如何繳納(na),你了解嗎?
課程收益:
本課程將通過案例實操的形式,全面剖析“個人所得稅”實務操作與納稅籌劃技巧,讓您不再因為稅收政策的復雜性. 多樣性而煩惱,也不再因為對稅收政策的不了解而多繳冤枉稅,本課程將讓你全面了解個人所得稅繳納的方方面面。
讓您全面掌握工資、薪金所得的個人所得稅,不多繳也不少繳
讓您全面掌握企業經營中的股東個人所得稅,別讓賺的錢跑了
讓您全面掌握公司給員工的各項獎勵,稅收優惠政策一定用足
給公司(si)服務(wu)的外籍人(ren)員提供(gong)最(zui)全面. 最(zui)適用的,稅(shui)收繳納服務(wu)
課程時間:2-3天,6小時/天
課程對象:財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等
課程方式:講師講授+案例分(fen)析+實(shi)操演練
課程大綱:
第一部分:個人所得稅政策概況
一、我國個人所得稅的特點
1. 我國個人所得稅是如何分類的
2. 累進稅率. 比例稅率應用上有何目的
二、我國個人所得稅存在的問題與改革的方向
1. 分類稅制難以體現公平稅負
2. 未來個人所得稅將如何發展
案例:住房按揭(jie)、小孩學(xue)費,是(shi)否扣除(chu)
第二部分:工資、薪金所得
一、工資、薪金個人所得的范圍
1. 哪些屬于工資. 薪金所得
案例:免費旅游、免費體檢
2. 哪些不屬于工資、薪金所得
案例:標準內交通補貼、通訊補貼
二、工資、薪金個人所得稅額的計算
1. 費用扣除項目都有哪些
2. 哪些項目取得依據才能扣除
案例:商業健康保險、捐贈支出
三、全年一次性獎金個人所得稅的計算
1. 全年一次性獎金如何界定
2. 多處年終獎如何計算個人所得稅
3. 多項年終獎如何計算個人所得稅
案例:年度獎金、半年度獎金、排名獎金
四、不含稅所得個人所得稅額的計算
1. 公司全部承擔個人所得稅,如何計算
2. 公司承擔部分個人所得稅,如何計算
案例:公司年(nian)會現場發(fa)獎金(jin)
第三部分:勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得
一、勞務報酬所得個人所得稅
1. 哪些屬于勞務報酬所得的范圍
案例:個人兼職收入
2. 勞務報酬所得與工資薪金所得有何區別
3. 勞務報酬所得如何扣除、如何納稅
二、稿酬所得個人所得稅
1. 一次性所得與連續所得有何區別
2. 稿酬所得如何扣除、如何納稅
案例:發表稿件所得、 出書所得
三、特許權使用費所得個人所得稅
1. 哪些所得屬于特許權使用所得
2. 特許權使用所得如何扣除、如何納稅
案例:商(shang)標權(quan)、著作權(quan)
第四部分:股權激勵、獎勵所得
一、股權激勵所得個人所得稅
1. 可公開交易股票期權所得
2. 不可公開交易的股票期權所得
3. 何時繳稅、如何繳稅
案例:張三被公司授予股票期權,放權價1元/股
二、股權獎勵所得個人所得稅
1. 哪些屬于高新技術股權獎勵所得
2. 股權(quan)獎勵有何優惠(hui)政策
第五部分:外籍人員個人所得稅
一、非居民納稅人的判定
1. 非居民納稅人與居民納稅人如何判定
2. 所得來源地如何判定
3. 居住時間如何判定
案例:外籍人員張三在中國某企業擔任董事長,所得如何納稅
二、非居民納稅人個人所得稅的繳納與優惠
1. 非居民納稅人與居民納稅人費用扣除標準有何區別
2. 非居民納稅(shui)人在中國居住時間長短,納稅(shui)有何(he)差異(yi)
第六部分:企業類個人所得
一、個休工商戶生產經營所得個人所得稅
1. 哪種企業屬于個體工商戶
2. 個體工商戶經營所得與費用扣除有何規定
3. 所得與虧損,如何納稅?如何彌補
案例:張三從事彩票代理業務的所得
二、個人獨資企業生產經營所得個人所得稅
1. 哪種企業屬于個人獨資企業
2. 收入總額與費用扣除有何規定
3. 個人所得稅核定征收是怎么一回事
4. 所得與虧損,如何納稅、如何彌補
三、合伙企業生產經營所得個人所得稅
1. 哪種企業屬于合伙企業?與個人獨資企業有何區別
2. 合伙企業中的個人與單位有何納稅差異
3. 所得與虧損,如何納稅?如何彌補
案例:張三從合伙企業取得10萬元分紅如何納稅?
四、承包、承租經營所得個人所得稅
1. 承包. 承租所得與工資、薪金、勞務報酬所得有何區別
2. 如何納稅、何時納稅
案例:張某承包了公司(si)的招待所,如何納稅
第七部分:資本、財稅所得
一、股息、利息、紅利所得個人所得稅
1. 上市公司與非上市公司,股息、紅利所得有何區別
2. 派發紅股與轉增資本如何納稅
3. 如何納稅、有何優惠
二、財產租賃、轉讓所得個人所得稅
1. 收入如何確認、費用如何扣除
2. 納稅有何優惠
案例:張三出租住房
三、股權轉讓所得個人所得稅
1. 原值與合理費用如何確定
2. 股權置換如何確定所得
3. 上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)股權與(yu)非(fei)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)股權轉讓(rang)納稅(shui)有何區別(bie)
第八部分:個人所得稅籌劃
一、工資、薪金個人所得稅籌劃
1. 年終獎的納稅籌劃
2. 工資發放方式的納稅籌劃
3. 納稅臨界點的籌劃
案例:張三年終獎金與工資如何分配發放,稅負*。
二. 其他項目所得的籌劃
1. 個人財產租賃和轉讓所得的稅收籌劃
2. 勞務報酬所得的稅收(shou)籌劃(hua)
個人所得稅實務操作與納稅籌劃技巧
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