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企業全生命周期(qi)財務課程

【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，而企業的每個運營環節都存在涉稅風險，稅務違規成本與風險逐年增大，當前需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
企業設立時注冊資本未繳足而對外發生借款有什么風險？
稅法上的籌辦期間是如何界定的？
企業必須向一般納稅人企業采購才能降低稅負嗎？
企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務時，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？
政策解讀失誤會帶來什么樣的稅務風險？
本課程通過(guo)深入剖析大數據背(bei)景下我國*稅(shui)(shui)收(shou)政策法(fa)規(gui)，從企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)籌(chou)辦期開始、到(dao)采(cai)購與銷(xiao)售(shou)環節(jie)、營(ying)銷(xiao)環節(jie)及特殊經營(ying)安排的(de)(de)涉(she)稅(shui)(shui)業(ye)(ye)務(wu)，以日常(chang)業(ye)(ye)務(wu)涉(she)稅(shui)(shui)案例為背(bei)景，結合財(cai)務(wu)人員常(chang)見的(de)(de)誤區與盲區，生動全面地引導學員快速(su)融入到(dao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)具體(ti)業(ye)(ye)務(wu)環節(jie)的(de)(de)涉(she)稅(shui)(shui)管(guan)(guan)控(kong)角色中，積(ji)極規(gui)避經營(ying)業(ye)(ye)務(wu)流程的(de)(de)稅(shui)(shui)務(wu)風險(xian)，合理合法(fa)地進行稅(shui)(shui)收(shou)籌(chou)劃(hua)，有(you)效提升企(qi)(qi)業(ye)(ye)價(jia)值，成為行業(ye)(ye)內優秀的(de)(de)財(cai)稅(shui)(shui)管(guan)(guan)理人才。

【課程收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢 
把握國家*稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險
重新認識各個業務運營環節涉及的不同稅種
深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對策略
掌握不同業務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
掌握實(shi)務中存在的(de)熱(re)點問題以及應對稅會(hui)差(cha)異風險的(de)方法與技巧

【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業的業務基層(ceng)人員、中(zhong)高(gao)層(ceng)管(guan)理與決(jue)策崗(gang)位(wei)

【課程大綱】
一、公司設立環節股權架構合規設計
1、股權架構頂層設計的重要性、經營實體法律形態分類
2、股權結構不合理，創業失敗的主因
3、初創期企業股權結構的基本問題
4、股權比例、公(gong)司(si)管理、公(gong)司(si)決策、合伙退出(chu)機制

二、公司經營環節中成本費用的財稅合規管控
1、籌辦期間的財稅合規
籌建期間費用的界定與稅前扣除方法
籌建期間如何計算企業虧損
籌建期間取得專用發票如何抵扣
房地產投入使用后的房產稅涉稅問題
2、采購環節的財稅合規與合同涉稅風險管控
選擇供應商身份：進行稅負平衡、防止走逃失聯的有效方法
采購環節取得發票、稅費承擔的涉稅問題與合同條款
三流一致的業務判斷及稅務處理
環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
退貨條款的涉稅問題
違約金、違約責任等違約條款
3、日常報銷環節的財稅合規
票據的審計與證據鏈管理：發票的實質要件與形式要件
跨年發票的財稅處理
無法取得發票的*政策規定與實務誤區
購物卡、加油卡、ETC卡的財稅處理
員工非貨幣性福利的跨稅種財稅處理
私車公用的合規處理
4、非付現成本費用的財稅合規
存貨的計量、發出、結轉、暫估入庫的涉稅風險
固定資產折舊：時間、方法、年限、殘值率的稅會差異；一次性扣除政策的稅會差異與適用情形
投資性房地產(chan)、長期(qi)待攤費用

三、公司經營環節中不同銷售情形下財稅合規與合同涉稅風險管控
1、銷售額的確定問題
價外費用（代收代墊費用的約定）
結算方式與結算時間
違約金條款
2、混合銷售與兼營
3、數量、質量的涉稅風險
4、銷售環節開具發票的涉稅問題
5、關于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及跨稅種涉稅風險
6、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的跨稅種涉稅問題與稅會差異
7、銷售(shou)使用過的(de)固(gu)定資產涉稅問題

四、投資模式的稅務處理及優惠政策
1、金融股權
2、基金、理財產品
3、可轉債、混合性融資業務、永續債 

五、融資模式的稅務處理及優惠政策
1、權益性融資：
現金注入、資本公積轉增股本、非貨幣性資產投資、技術成果投資
認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險
2、債務性融資 、
企業與個人之間無償借款的稅務風險
集團內資金借貸免稅政策與運用
股東以借款名義抽逃注冊資本的風險
關聯方債務豁免的財稅處理
3、收益分配的財稅合規 
股東從公司借款、公司用未分配利潤、盈余公積、資本公積轉增資本，個人股東有哪些涉稅風險？
股利分配的稅會差異與優惠政策
4、股權轉讓的財稅合規
不同持股主體轉讓不同股權種類下的涉稅問題
認繳制、實繳制下的涉稅風險
股權轉讓的七大誤區
股權轉讓熱點問題
①公司被他人收購，原股東把股權轉讓給他人，如何操作才能實現收益大？
②原股東轉讓一部分股權給被激勵對象，如何操作才能實現稅收風險小？
③股東溢(yi)價轉讓股權，如(ru)何選擇適合的操作(zuo)路徑才能確(que)保(bao)稅收合理？

六、熱(re)點補(bu)充：印(yin)花稅實務常見問(wen)題與(yu)風險防范

企業全生命周期財務課(ke)程(cheng)