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汽車4S店涉稅風險課程

【課程背景】
當前汽車4S店競爭日益激烈，除了傳統的整車銷售與維修服務，還拓展了更多新穎的衍生業務以提升自身利潤水平；同時與生產廠家、金融機構、保險公司、客戶之間存在著復雜的經濟關系，其業務環節比一般零售企業復雜；金稅四期大數據背景下，企業經營數據在稅務征管系統下處于“裸奔”狀態，稅收法規與會計準則不斷推陳出新，在宏觀環境不斷發生變化的同時，企業節稅的空間大大壓縮，如何采用科學的方法進行納稅籌劃、及時享受國家*的減稅降費的紅利，合理合法地為企業降低稅負以實現*收益，對我們財稅及管理人員提出了新的要求和挑戰！
在工作中，您是否有過以下困惑：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
企業缺費用發票、缺進項發票，為了降低稅負買些發票來入賬行不行？
汽車4S在經營環節中都有哪些重大涉稅風險？
怎樣才能做到不違反國家稅收法規的前提下減少稅收負擔？
如何搭建一個科學的納稅籌劃體系？
本(ben)課程結合(he)老師20年的(de)汽(qi)(qi)車(che)行業(ye)(ye)(ye)(ye)工(gong)作經驗列(lie)舉(ju)了(le)大量的(de)行業(ye)(ye)(ye)(ye)實操案例(li)，以汽(qi)(qi)車(che)行業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)日(ri)常業(ye)(ye)(ye)(ye)務為(wei)案例(li)背景，以點帶面，詳細(xi)講(jiang)解了(le)汽(qi)(qi)車(che)4S店新車(che)銷售(shou)、維修業(ye)(ye)(ye)(ye)務、廠(chang)家返利、其他(ta)各(ge)類附加業(ye)(ye)(ye)(ye)務的(de)涉(she)稅風險與納稅籌劃；深入淺出(chu)為(wei)學員講(jiang)解了(le)當(dang)前*財(cai)稅法(fa)規下汽(qi)(qi)車(che)行業(ye)(ye)(ye)(ye)財(cai)務人員必修的(de)風險管(guan)控意(yi)識。

【課程收益】
了解當前所處的稅收環境與國家陸續出臺的各種稅收優惠政策，充分理解企業進行納稅籌劃的必要性 
把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規合法的前提下進行納稅籌劃
掌握汽車4S店在采購、銷售、費用報銷、投融資方面的涉稅風險與納稅籌劃的技巧
把握國家*稅(shui)(shui)收政策，進行稅(shui)(shui)務風(feng)險常態化的管理與(yu)應對，降低企業(ye)經營風(feng)險

【課程對象】
現有汽車行業：店端會計、財務主管與經理；集團財務總監、審計總監；其他財務崗位相關人員
準備進入汽車(che)行業的儲備財務人員

【課程大綱】
一、金稅四期與“數電票”對汽車行業的影響有哪些？
1、什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”
2、金稅三期、金稅四期的特點
3、金稅系統的監管機制
4、金稅系統監管手段的實現方法與案例剖析 
【實務熱點案例】通過薇婭稅案剖析稽查的重點行業與方向
5、全電發票（數電票）的底層邏輯
6、汽車行業大數據預警的高風險項目 
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發票用量異常、稅負率異常、虛開發票、稅率適用錯誤、常虧不倒、經營業務異常、兩套賬、公轉私等。
二、如何理解企業防范涉稅風險與納稅籌劃的重要性？
1、企業涉稅風險防控的內部環境
2、我國管理層對涉稅風險的忽視與納稅籌劃的誤解
3、當前稅收環境下，財務人員的職業風險與必備的專業技能
4、涉稅風險管理的三大核心與理念
5、什么是納稅籌劃？納稅籌劃的誤區
6、納稅籌劃的必要性
三、4S店經營業務環節的重大涉稅風險與籌劃 
1、采購環節：
進項稅額及籌劃技巧
采購環節取得發票的涉稅問題：走逃失聯發票、滯留票的風險與防范、貨到票未到暫估入庫的涉稅風險、發票丟失、固定資產沒有發票怎么辦、
三流一致的業務判斷及稅務處理
如何規避返利中隱含的稅務風險
試乘試駕車從采購、轉固、處置的全套賬務處理及涉稅風險誤區
2、銷售環節：
價外費用、混合銷售與兼營的辨析及籌劃
不同銷售方式決定銷售商品車的納稅義務發生時間
汽車行業買贈行為的視同銷售、無償贈送客戶禮品、購物卡的財稅處理
超豪華小轎車消費稅的涉稅風險
收取客戶違約金、定金等違約條款的涉稅處理技巧
出售維修儲值卡的財稅處理
個人所得稅的稽查重點
3、綜合性業務 ：
所得稅稅前扣除憑證處理：跨年發票的處理、發票的形式要件與實質要件、發票的審核與證據鏈管理、不合規發票的種類、無發票報銷的種類與誤區
新印花稅法實施常見問題及風險防范
四、4S店投融資涉稅風險與籌劃技巧
1、4S店借款融資方式的涉稅風險與籌劃技巧
了解借款合同的主體：金融企業、非金融企業、自然人
借款種類的涉稅問題：向金融企業借款、向非金融企業借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、關聯方借款的涉稅問題
巧用優惠政策籌劃集團內部資金借貸
2、4S店股權投資及轉讓的籌劃技巧
股權架構設計與籌劃技巧
股東入資方式：現金入股、非貨幣性資產投資、技術成果投資入股
公司向股東借款，再轉增資本公積的涉稅風險
投資者投資資金未到位的涉稅風險
注冊資金寫多少合適？
企業股權轉讓的涉稅誤區與籌劃技巧
以上內容呈(cheng)現(xian)方式(shi)：案例+政策法規、現(xian)場互動+工具

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