全電時代——企業稅務風險管理與納稅籌劃技巧
講師：郝卯(mao)花 瀏覽次數：2534
課(ke)程描述INTRODUCTION
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課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程(cheng)大綱Syllabus
企業稅務風險管理技巧課程
【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，企業所處的宏觀環境不斷發生變化，2022年國家政策法規密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大，企業如何應對稅務部門越來越嚴的征管和稽查？需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，將稅務風險管控作為日常管理的重點，提前進行稅務風險的自查，采用科學的方法進行納稅籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，有效降低稅務風險，推動企業健康發展！
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
稅務稽查的重災區在哪？稽查怎么選中我的？如何維護自身合法權益 ？
企業的哪些經營行為會被稅務重點關注？一張廢紙給企業帶來怎樣的風險？
“以數治稅”嚴征嚴管背景下，2022年都有哪些新政出臺？
“薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業會被重點關注？
如何杜絕籌劃誤區，防止違規籌劃？
如何充分享受政策紅利，合法進行納稅籌劃？
本課程深入淺出地講解了當前信息科技快速發展下的金稅四期系統、大數據與人工智能下的宏觀環境，我國稅收優惠與嚴征嚴管并存環境下的*稅收政策法規，近期出現的稽查大案進行剖析 ，使學員能夠充分地了解和把握稅務稽查難點、重點；生動全面地引導學員學會如何防范稽查風險，如何與稅務機關高效溝通，有理有據有節地為企業爭取合法權益。
同時結合企業日常經營中常見的主要稅種涉稅風險規避與納稅籌劃技巧，以日常經營相關的涉稅案例為背景，結合企業老板與財務人員常見的誤區與盲區，生動全面地引導學員快速融入到企業具體涉稅業務的管控角色中，積極主動規避稅收風險，掌握合理合法的納稅籌劃技巧和方法，助力企業財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，充分享受國家稅收紅利，切實降低企業稅負，有效提高企業經濟利益與核心競爭力，保障企業持續穩定健康的發展！
【課程收益】
了解當前的稅收環境與企業管理層風險意識較弱的狀況，理解企業進行稅務風險自查的必要性，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢
熟悉宏觀層面稅務重點關注的企業經營行為，明確企業自查的方向
把握國家*稅收政策，針對重要稅種的涉稅風險的學習，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業涉稅風險
把握納稅評估與稅務稽查時需要關注的事項、需要準備的資料以維護自身合法權益
激發學員在日常工作環境中保持謹慎，涉稅風險管控要從小事做起
把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規合法的前提下進行納稅籌劃
掌握各業務環節中增值稅與企業所得稅的面臨的常見風險規避方法與應對技巧
掌握高管薪酬的在個人所得稅方面的納稅籌劃思路
掌握印花稅與房產稅的納稅籌劃技巧
【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程大綱】
納稅籌劃第一步——知已知彼、合法合規
第一部分、當前我國“以數治稅”下的嚴征嚴管的大環境
一、稅務數字化轉型給企業帶來什么影響？
1、什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？
2、金稅三期、金稅四期系統的特點；金稅系統的強大功能
3、金稅系統的監管機制
技術環境：“互聯網+稅務”模式
“反洗票”系統
“智慧稽查”2、0系統：網絡爬蟲與百度地圖
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰中心
4、監管手段的實現方法
發票開具管理
各部門信息共享，聯網查稅
強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施
運用大數據進行稅務評估、稅務檢查
五步法+大數據：稅務精準監管
二、金稅四期預警高風險事項與稅負管理
1、我國企業管理層對涉稅風險管理的忽視
2、企業存在的涉稅風險分析
3、金稅四期預警的高風險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發票用量異常、稅負率異常、虛開發票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業務異常、兩套賬、公轉私等。
4、收到稅負率異常預警怎么應對？
三、如何應對納稅評估與稅務稽查？
1、什么是納稅評估
2、納稅評估的主要依據及數據來源
3、納稅評估的定量分析與定性分析
4、收到風險預警通知書怎么辦
5、稅務稽查的環節、方向、套路、后果
稅務稽查局是什么樣的部門？這什么選中我？
稅務稽查的環節：選案、實施稽查、審理、執行
稅務稽查的套路
如何應對稅務稽查保護自身合法權益？
稅務稽查應對的四個維度：心理上應對、策略上應對、戰術上應對、落實上應對
（預約時如何接待、進場后如何接待、匯報時如何接待、檢查中如何接待）
稅務稽查處理后果
大數據稽查案例
6、小細節，大風險——財務人員日常工作中應特別注意的問題
納稅籌劃第二步——充分享受國家政策紅利，巧用稅收優惠政策
第二部分、2022年*稅收優惠政策解讀
一、固定資產折舊的優惠政策匯總
1、固定資產加速折舊的政策解讀
2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？
3、制造業加速折舊的特殊規定
4、中小微企業設備器具所得稅稅前扣除有關政策
5、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫
二、中小企業的稅收優惠政策匯總
1、小微企業的稅收優惠
2、小規模納稅人的稅收優惠政策匯總
3、小微企業“六稅兩費”減免政策
4、制造業中小微企業延緩繳納部分稅費
5、科技型中小企業研發費用加計扣除比例提高
三、增值稅的稅收優惠政策匯總
1、生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策
2、增值稅留抵稅額大規模退稅
四、個人所得稅
1、增加一項個人所得稅專項附加扣除
2、延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠
五、其他優惠政策匯總
1、預繳多繳的企業所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅
2、2月15日，國常會新規速遞！
3、2022年延續社保優惠政策
4、延長部分稅收優惠政策執行期限
5、央行*通知！“個人存取現金超5萬需登記”暫緩實施！
6、部分乘用車免購置稅
六、新《印花稅法》2022、7、1起實施，都有哪些重要變化？
七、近年新規補充
1、取消360天認證期限
2、專用發票丟失可用復印件入賬
3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求
4、制造業企業研究開發費加計扣除比例提高
納稅籌劃第三步——政策角度的合法籌劃方法與實戰技巧
第三部分、企業涉稅風險防范與納稅籌劃技巧
一、如何理解納稅籌劃在實務中的重要性與誤區？
1 、什么是納稅籌劃
2、 納稅籌劃的必要性及實務中的誤區
3、 納稅籌劃與偷稅、避稅的區別及不同后果
4、 靈活用工平臺爆雷風險
5、 微婭為什么被稅務稽查？個人獨資企業還能不能做？未來哪些行業會被重點關注？
6、 老板購買字畫文物的籌劃方法可行嗎？
7、 如何躲開納稅籌劃的“坑”，警惕：大量咨詢費、管理費、服務發票！
8、 找稅籌專家肯定萬無一失？
二、納稅籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
三、企業設立階段如何進行風險管理與納稅籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業、法人企業
總分公司與母子公司
一般納稅人與小規模納稅人
2、稅收優惠政策
特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠
四、如何進行增值稅的風險管理與納稅籌劃？
1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據
2、采購活動的風險管理與納稅籌劃
購貨對象的籌劃
進項稅額抵扣的籌劃
不得抵扣的進項稅額如何籌劃
走逃失聯發票的防范與應對
三流一致的判斷及稅務處理技巧
滯留票的稅務風險及應對
3、銷售活動的風險防范與納稅籌劃
銷售額與價外費用、視同銷售
混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務發生時間的籌劃，不同方式下如何延遲納稅
起征點的籌劃
預收賬款預繳稅款
代收代付款項的籌劃
違約金的稅務處理
4、充分利用稅收優惠進行納稅籌劃
五、如何進行企業所得稅的風險管理與納稅籌劃？
1、了解企業所得稅：
納稅人、稅率、征收方式、
交稅依據
季度或月度預繳時的風險與籌劃技巧
2、 收入總額的風險管理與納稅籌劃
企業所得稅的收入確認時間
3、 扣除項目的風險管理與納稅籌劃
稅前可以扣除的項目、限額扣除、不得扣除的具體規定與誤區
跨年發票、不合規發票、未取得發票、個人抬頭發票、費用分割單如何籌劃
稅前扣除票據的風險防范
集團內部資金往來、借款環節（資金借貸合同）的稅涉問題與籌劃
餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業務宣傳費的辨析
4、 慈善捐贈扣除的新規定與籌劃方法
5、 資產發生損失需要收集的資料
6、 用足五年虧損彌補期進行籌劃
7、 充分利用稅收優惠政策進行籌劃
六、 如何進行個人所得稅的風險管理與納稅籌劃？
1、全年一次獎金、臨界點的籌劃
2、股東個人借款的籌劃
3、企業為股東個人購買房產汽車等個人財產
4、為職工支付的各類補貼是否扣稅？
5、提高福利降工資的籌劃技巧
6、改變合同支付內容進行籌劃
7、商業折扣籌劃
8、高管薪酬激勵的籌劃
9、臨時工報酬的籌劃
10、社保入稅后如何籌劃
七、如何進行小稅種的風險管理與納稅籌劃？
1、印花稅
了解印花稅：計稅原理、基礎知識、稅率規定
印花稅的實務誤區
不需要貼印花稅的情形及操作誤區
注冊資本認繳制下的印花稅如何申報
印花稅的籌劃技巧
避免成為印花稅納稅人
壓縮金額籌劃法
合理運用合同估計金額的正常幅度納稅籌劃
利用不含稅金額簽訂合同的納稅籌劃
遞延納稅的籌劃方法
將合同中的項目分別記載進行籌劃
減少流轉環節避免重復征稅
2、房產稅
了解房產稅
房產稅稽查案例實務熱點分析
地下建筑物、免租期、已經提滿折舊的房產、裝修費用、未竣工驗收但已實際使用的房產
簽訂出租房產合同的籌劃技巧
準確區分房產稅征收范圍，分別簽訂租賃合同
將出租合同變為倉儲合同
免租期的籌劃
減少出租業務比例進行納稅籌劃
利用房產稅對產權所有人單一環節征收的特點——轉租籌劃
利用從價計征和從租計征的不同來合理籌劃
轉變房產及附屬設施的修理方式
利用稅收優惠政策進行納稅籌劃
八、 實務熱點案例剖析與跨稅種演練
1、無償贈送客戶禮品涉稅風險爭議與應對
2、買一送一在實務中的涉稅風險爭議與應對
3、銷售折扣、現金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務處理
4、為員工發放非貨幣性福利的財稅處理
5、租賃的納稅籌劃
6、私車公用的納稅籌劃
以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具
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