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企業財稅風(feng)險控(kong)制課程

課程背景：
企業經營面臨的稅務環境在發生極大的變化，以票控稅被“以數治稅”取代，伴隨著國家互聯網+戰略的推行，特別是國家金稅四期的大數據、云計算、人工智能等先進技術的運用，稅收大數據的采集、整合形成的監管能量令人畏懼，涉稅數據在各機關、銀行、證券等機構之間越來越多地實現信息共享，稅收征管和核查體系日益精準、嚴密。企業如何實現在稅法允許范圍內對經營、投資、交易等各環節進行事前安排，控制好其中的財稅風險并做好籌劃迫在眉睫。
企業能很好的應對這種變化嗎？我們從大量的稅務案件來看，被稅務機關查出問題的企業有很多，這要給企業敲響警鐘，需要提升管理者和財務人員的財稅風險控制能力。
本科(ke)從金(jin)稅(shui)四期大背景出發，系統分析典型財稅(shui)風(feng)險，幫助企(qi)業掌握稅(shui)務(wu)監管的(de)新動向，提前(qian)規避各個稅(shui)種(zhong)存在的(de)風(feng)險，在嚴(yan)監管環(huan)境下(xia)，對(dui)財稅(shui)風(feng)險要(yao)點提前(qian)安排，從而實現稅(shui)負合理(li)、風(feng)險可控的(de)稅(shui)務(wu)管理(li)目標。

課程收益：
●提升企業財稅風險管理水平，通過稅收籌劃助力企業發展。
●幫助學員熟悉金稅四期預警風險，熟悉稅收大數據機制和稅務監管環境；
●排查財稅風險，規避企業各業務環節的相關風險；
●全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局；
●改變對稅收籌劃的錯誤認知，提供從思路到方法的指引；
●掌握主要業務流(liu)程和主要稅(shui)種（增值稅(shui)、企業所得(de)稅(shui)）稅(shui)負降低的方(fang)法。

課(ke)程對象：企業董事長、財務總監(jian)、財務經(jing)理、稅務總監(jian)、稅務經(jing)理、經(jing)營、預算、審計、采購(gou)、項目管理及合(he)同管理等相關人員(yuan)

課程大綱
導引：稅收大數據將重塑企業的經營環境
第一講：基礎篇——金稅四期運營原理及預警指標分析
案例：大數據發威，偷稅企業被稽查分析
一、金稅四期解析
1、金稅四期定義
2、金稅四期獲取數據的途徑
3、大數據征管構建發票查詢與分析系統實時監控企業發票流
4、稅局通過發票電子底賬庫發現企業購銷不匹配等問題
5、“異常發票”或“異常憑證”的界定和處理
6、一般納稅人稅負變動異常預警分析
7、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析
8、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析
9、收入與稅額彈性系數對比分析
案例實操：某大佬的財富過山車
二、金稅四期的稅務管理方式變化
1、稅收大數據的分析功能
2、不應忽視的企業宣傳材料，吹牛也會被稽查
案例：榨菜廠前后二十年的稅務管理模式
3、以數治稅對企業產生的巨大影響
4、過去被稅務檢查少的原因分析
5、典型業務陷阱
案例：財會人員現狀——操著賣白粉的心，賺著賣白菜的錢
6、防范職業風險的思路和方法
7、財稅安全觀
三、金稅四期功能
1、金稅四期功能介紹
2、企業信息聯網核查系統對納稅人的影響
3、數據共享,精準篩選疑點
4、案源精準，稽查定向打擊
5、信息管稅，智能化管理提升效率
6、納(na)稅人方便，減(jian)輕(qing)負擔

第二講：提升篇——企業稅務風險分析及控制策略
案例：某大企業的稅務管理制度和流程
思考：企業如何自查稅務風險
案例：稅務稽查是稅務管理水平的試金石
一、經營中常見的財稅風險-資金問題
案例：資金問題被稽查系列案例
1、公轉私的涉稅問題
2、私轉公的涉稅問題
3、私卡結算涉稅的問題
4、關聯企業往來款的涉稅問題
二、經營中常見的財稅風險-虛開發票問題
案例：一張發票事關生死
虛開發票的定義：行政法口徑與刑法口徑
1、虛開發票的風險
2、虛開發票的高發行業與范圍
3、善意取得增值稅發票的稽查管理
4、虛開發票歷史原罪的處理思路
案例：股東內斗牽扯出虛開發票被稽查案例
三、經營中常見的財稅風險-稅會差異
案例：銷售返利與傭金手續費稅務案
1、手續費與傭金、業務提成、返利、進場費的不同
2、手續費與傭金、業務提成、返利、進場費的稅務、會計處理規則
3、稅局如何通過合同、流程、資金和票流做認定
4、企業如何做好銷售返利與傭金手續費的管控
四、經營中常見的財稅風險-偷稅
案例：某省加油站偷稅被稽查
1、為什么有些行業偷稅很容易被稽查？
2、有多少“長虧不倒，活得還挺好”的企業
3、離職員工的報復有多可怕
4、為什么說偷稅的企業做不大
五、經營中常見的財稅風險-發票管理不當
案例：一張發票事關生死
1、全電發票的厲害之處
2、往來款里的虛開尾巴
3、發票損失誰來賠
4、發票弄虛作假三大行為：變票、替票、違法代開
5、合同里要關注的三大發票事項：時間、稅率、品名
6、走逃失聯的電子發票稽查
六、資本運作中常見的財稅風險-增資不當
案例：增資被補繳企業所得稅案
1、增資和減資的不同稅務待遇
2、不公允增資的貓膩在哪里
七、資本運作中常見的財稅風險-對賭
1、中國對賭第一案的啟發
案例：上市公司（聯建光電）對賭被稽查補稅案
2、對賭協議增加價款的稅務處理規則和實務
3、對賭協議減少價款如何處理
4、稅法依據分析
八、資本運作中常見的財稅風險-股權激勵
案例：股權激勵被稽查案例
1、企業熱衷做股權激勵的原因
2、股權激勵的企業所得稅、個人所得稅處理規則
3、上市公司和非上市公司股權激勵優惠政策分析
4、股權激勵方案設計幾個要點
九、其他風險識別
1、工資薪金稅前扣除風險
2、工會經費稅前扣除風險
3、職工福利費稅前扣除風險
4、職工教育經費稅前扣除風險
5、業務招待費稅前扣除風險
6、會議費稅前扣除風險
7、手續費、傭金稅前扣除風險
8、廣告費和業務宣傳費稅前扣除風險
9、財務費用稅前扣除風險
10、固定資產折舊稅前扣除風險
11、彌補虧損稅務風險
12、收入確認稅務風險
13、銷項稅額相關風險
14、進項稅額相關風險
15、進項稅額轉出相關風險
16、印花稅稅務風險點
17、土地使用稅稅務風險點
18、房產稅稅務風險點
19、土地增值稅稅務風險點
十、風險控制策略
1、國地稅合并后企業如何應對稽查檢查的全稅種覆蓋思路
2、企業取得虛開發票被預警并立案稽查，證明善意取得的困難與方法
案例：企業進銷不匹配的處理
3、虛開發票刑事有利條款
4、案例展示：企業虛開會計被判刑的啟示
5、企業被定性逃避繳納稅款罪后的辯護策略
6、如何理解偷稅的主觀故意性特點
7、虛開處罰的變化點分析
8、資產負債表主要項目稅務風險分析
9、利潤表主要項目稅務風險分析
10、現金(jin)流量表主要項目(mu)稅務(wu)風險(xian)分析

第三講：籌劃篇——稅收籌劃降低合規成本
一、設立環節稅收籌劃
1、一般納稅人和小規模納稅人的區別
2、一般計稅和簡易計稅的考慮
政策探討：一般納稅人轉為小規模納稅人分析
3、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
4、稅收優惠地區的風險和考慮
5、居民個人和非居民個人納稅節點分析
6、居民企業和非居民企業納稅節點分析
7、總分或母子公司之間的稅收政策小結
案例：利用小微企業優惠政策對總機構進行適當拆分
二、企業生產經營環節的稅收籌劃
案例：榨菜廠的籌劃思路
1、合同簽訂環節的稅務風險控制與稅收籌劃節點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節點分析
3、價外費用的籌劃節點分析
4、關于推遲納稅義務發生時間的籌劃節點分析
5、研發與高新備查資料準備與籌劃節點分析
6、關聯企業之間業務往來稅收問題及籌劃節點分析
7、企業或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節點分析
8、企業籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節點分析
9、稅收籌劃中的稅務風險分析及應對
三、企業采購環節的稅收籌劃
1、稅法對進項稅額抵扣時間的規定
2、哪些進項稅額可以抵扣、哪些進項稅額不可以抵扣
3、進項稅額抵扣中容易出現哪些問題
4、企業對進項稅額抵扣應怎樣籌劃
四、銷售環節的稅收籌劃
案例：增值稅的稅率調整風險下，合同怎么約定
案例：增加進項抵扣的一些方法
1、正視并巧用收入確認的稅務、會計差異
2、銷售方式和金額的稅收籌劃
3、怎么看混合銷售和兼營
4、稅務管理中的1+1≠2
案例：房地產開發企業的稅務安排
五、資本運作環節的稅收籌劃
案例：一項資本性交易的三種結果
1、集團稅制、公司稅制和分公司稅制的區別
2、重組特殊性處理的原因
3、重組實務的三大要命失誤：考慮不周、過時不候、沒做比較
4、精講59號文的規則、精講109號文的規則
六、稅收籌劃的風險與控制
導引：重中之重：商業合理性
案例：高新企業研發費用稅前加計扣除案
1、高新技術企業想說愛你不容易
2、高新技術企業認定過程中的三大常見問題：弄虛作假、高新收入問題、研發比例問題
3、研發費加計扣除的兩大重大風險點：三大口徑沒掌握準、不滿足條件問題
4、稅局對高新技術企業研發費用的關注要點
案例：某上市公司股權轉讓被反避稅案
1）該案始末
2）該案反映出的立法權、司法權、行政權分析
3）該案的啟發
——提煉與總結(jie)、結(jie)語(yu)、答疑互動

企(qi)業財(cai)稅風險控制課程(cheng)