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稅務管理新思維課程

課程大綱
一、金稅四期的整體影響與應對策略
1、中國稅收的整體環境與監管氛圍
（1）減稅負和嚴征管
（2）稅負優化感受和稅基擴大策略
2、中國稅收2021年立法計劃與趨勢展望
3、三大主流稅種的稅收管理模式
（1）增值稅—— 完善立法進行時——《增值稅法》
（2）企業所得稅—— 整合口徑進行時 —— 《企業所得稅法實務指引》
（3）個人所得稅—— 情報收集進行時 —— 《個人所得稅法》補丁文件
4、金稅四期下重要財務指標自查策略
（1）資產類指標排查
（2）負債類指標排查
（3）所有(you)者權益類指(zhi)標排查

二、金稅四期對企業的影響解析及稅務管理新思維
1、企業發票管理與風險管控
（1）虛開發票的肯定形態與排除形態
（2）虛開發票情形的風險管控
（3）企業如何用合同條款控制發票風險
2、企業增值稅涉稅風險管理
（1）銷項稅額的管控
兼營與混合銷售
計稅銷售額確認
價外費用的確認
（2）進項稅額的管控 —— 進項轉出
來源與用途管理
“毀損“的理解
3、企業所得稅風險管理
（1）企業所得稅收入的確認管控—— 風險轉移視角
《民法典》中關于合同風險的規定
稅法上的風險轉移參考文件——國稅【2008】875號
企業所得稅收入和增值稅銷售額的勾稽關系
（2）企業所得稅列支的依據管控—— 28號公告視角
發票、收據、收付款憑證和法院判決
無需取得發票的法定情形
無法取得發票的法定情形
分割單的稅務管理與優化
暴力扣除的博弈
（3）重大交易類型的風險管控—— 資產類和權益類交易視角
非貨幣資產變動交易的稅務管理
股權變動交易的稅務管理
合伙基金份額變動的稅務管理
4、企業稅收管理與優化的新思維
（1）如何通過業務構造優化稅負
（2）如何通過業務描述優化稅負
（3）如何通過業務調整優化稅負(fu)

三、金稅四期對個人的影響解析
1、個人和企業之間資金往來關系管控
（1）投資關系引發的資金往來涉稅風險
分紅的涉稅管理與優化
注冊資本和實繳資本的涉稅管理
如何利用《公司法》優化投資稅負
（2）借貸關系引發的資金往來涉稅風險
利息高低的涉稅風險管控
個人無息借貸的潛在風險
2、個人所得稅的涉稅風險管控
（1）個人納稅人身份識別 —— 居民還是非居民
加比規則適用案例
外籍個人個稅政策沿革及2021年以后情況
（2）個人所得稅、社保與用工關系的三方關聯 —— 洼地風險
靠譜的社保規劃方案有哪些
個獨“清查”下，如何“保全”
（3）工資與福利的區別與聯系 —— 福利平臺掃蕩中
彈性福利平臺的風險
員工福利到底交不交個稅
讓員工讀在職MBA可以稅前扣除嗎
私車公用和公車私用
3、個人的涉稅特殊事項
（1）個人非貨幣資產投資的涉稅注意事項
（2）員工持股平臺的涉稅注意事項
股份（股權）取得來源
股份（股權）取得(de)對價

四、金稅四期下企業的*管理思維
1、為稅務機關學習
2、老板(ban)們為自己(ji)學習

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