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財務知識普及課程

課程背景：
本課程旨在為沒有財務背景或經驗的學習者提供一門基礎性的財務知識普及課程。無論是大學生、職場新人還是自由職業者，都可能面臨財務管理的挑戰，而理解財務基礎知識是解決這些挑戰的關鍵。通過本課程的學習，學習者將能夠掌握基本的財務概念和工具，提升個人財務素養，更好地應對職業發展和生活中的財務問題。
本課程采(cai)用案例分析、實(shi)踐演練等(deng)多種教(jiao)學(xue)(xue)方法，結合理論與實(shi)踐，旨在幫助學(xue)(xue)習(xi)者建立財(cai)(cai)務(wu)思(si)維，培養財(cai)(cai)務(wu)分析和決(jue)策(ce)能(neng)力。無(wu)論是想提(ti)(ti)升職業競爭力、提(ti)(ti)升個人理財(cai)(cai)技能(neng)，還是對財(cai)(cai)務(wu)領域感興趣的學(xue)(xue)習(xi)者，都將(jiang)受(shou)益于本課程的學(xue)(xue)習(xi)。

課程收益：
1.提升理財技能： 了解財務基礎知識可以幫助個人更好地管理個人財務，包括預算編制、儲蓄管理、投資規劃等，從而提升個人的理財技能和財務狀況。
2.增強職業競爭力： 在職場上，掌握財務基礎知識是一項重要的能力。無論是在財務崗位還是非財務崗位，理解財務概念和財務報表分析能力都可以增強個人的職業競爭力。
3.更好地理解商業運作： 財務知識是理解企業運作的關鍵。通過學習財務基礎知識，個人可以更好地理解企業的財務狀況、經營績效和戰略決策，為未來的職業生涯提供有力支持。
4.開(kai)拓職(zhi)業發(fa)(fa)展領域(yu)(yu)： 掌握財(cai)務(wu)基礎知識(shi)可以為個人開(kai)啟更廣闊的(de)職(zhi)業發(fa)(fa)展領域(yu)(yu)。無論是從事財(cai)務(wu)管理、投資銀(yin)行、咨詢、企業分析等職(zhi)業，還(huan)是創(chuang)業和投資，都需(xu)要扎實的(de)財(cai)務(wu)知識(shi)作為基礎。

授課人群：
初(chu)入財務(wu)職(zhi)場大(da)學生， 職(zhi)場非財務(wu)人員，創業者(zhe)，自學者(zhe)

課 綱
第一講：收入與費用
1.收入構成
（1）內涵解讀
【圖示】收入應如何理解？
收入=了單價?顧客數量
【圖示】為什么對收入進行分解比較好？
分解后可以區分出收入變化的原因。
【圖示】明白收入變化的原因有什么好處？
通過分解，企業可以明確該具體做些什么。
【案例】便利店收入的分解動作（圖示）
根據“客單價”與“顧客數量”乘積分解，便利店可以知道應當通過調整哪個數字來增加收入
（2）構成要素：
銷售收入
【案例】
情境：假設有一家制造公司，該公司生產和銷售家具。他們銷售一批辦公桌給一家新開公司。每張辦公桌的銷售價格為$200，而整批桌子共計100張。
【小組討論】問題：該公司應如何記錄這筆銷售收入？它如何影響公司的利潤？
利息收入
情境：一家銀行向客戶提供定期存款服務。一位客戶將$10,000存入一年期定期存款賬戶，利率為5%。
【小組討論】問題：銀行如何計算和記錄來自這筆定期存款的利息收入？這筆收入如何影響銀行的財務狀況？
其他收入
情景：一家科技公司開發了一款新的軟件應用程序，并將其授權給其他公司使用。這些其他公司需要支付一定的授權費用，以使用該應用程序。
【小組討論】問題：科技公司如何記錄這筆授權費用？它如何在財務報表中體現這項收入？
2.費用構成
（1）內涵：費用是企業在生產和銷售過程中支出的成本。
【圖示】費用應如何理解？
費用=變動費用+固定費用
思考：
變動費用包括什么？
固定費用包括什么？
【圖示】為什么要分兩種費用進行考慮？
【思考】
要減少費用，只能通過哪兩種途徑來實現？
【圖示】知道費用變化原因，可以考慮對策
【思考】
有些費用不能過度降低，但如果是浪費，那么全部消出最好！這種理解對嗎？
（2）構成要素：
直接成本
【案例】制造業中的原材料成本包括哪些具體成本項目
【案例】在制造業中，這些成本項目都可以直接與特定產品的生產相關聯，如何理解
間接成本
【案例】服務業中的管理費用的具體成本項目理解
行政人員工資
辦公室租金和設施費用
營銷和廣告費用
管理人員獎金和福利
【案例】以上這些成本項目都不直接與特定產品或服務的生產相關聯，但它們是公司正常運營所必需的。
【互動】一家咨詢公司，行(xing)政(zheng)人(ren)員的工資、辦公室租金、營(ying)銷費用屬于(yu)什(shen)么費用？

第二講 各類財務指標含義
1.利潤與損失表指標
（1）銷售毛利率
內涵
計算公式
{銷售收入} - \\{直接成本}/銷售收入
【案例】假設一家電子公司在某一季度實現了總銷售收入為100萬美元，直接成本為60萬美元。如何計算銷售毛利率？
凈利潤率
內涵
計算公式
{凈利潤率} ={凈利潤}\\{銷售收入}}?100%
【案例】假設一家小型零售商店在某一年度的財務報表中如下：
總銷售收入為$500,000，總成本包括直接成本、間接成本和稅收等，總計為$400,000。
凈利潤為總收入減去總成本后的余額，即$500,000 - $400,000 = $100,000。
根據上述數據，我們可以計算該零售商店的凈利潤率：
2.資產負債表指標
（1）流動比率
內涵
公式
{流動比率} = {流動資產}\\{流動負債}
【案例】假設一家公司在某一時期的財務報表如下：
流動資產（Current Assets）：$500,000
流動負債（Current Liabilities）：$300,000
根據上述數據，我們可以計算該公司的流動比率：
（2）資產回報率
內涵
公式
資產回報率 (ROA) = {凈利潤}\\{總資產} ?100%
其中，
【問題】凈利潤、總資產、資產回報率內涵及解讀？
【案例】假設有一家制造業企業，其財務報表顯示如下：
凈利潤為$200,000。
總資產為$1,000,000。
根據上述數據，如何計算該制造業(ye)企業(ye)的資產回報率？

第三講 投資與投資回報測算
1.投資內涵
2.投資回報測算
（1）投資回報率
內涵
公式
{資產回報率 (ROA)= {凈利潤}\\{總資產} ?100%
【問題】凈利潤、總資產、資產回報率如何理解？
【案例】
假設有一家制造業企業，其財務報表顯示如下：
凈利潤為$200,000，總資產為$1,000,000。根據上述數據，我們可以計算該制造業企業的資產回報率：
凈現值（NPV）
內涵
解讀
公式：
凈現值=未來報酬總現值-建設投資總額 NPV=∑It /(1+R)-∑Ot /(1+R)
其中，
NPV-凈現值；
It-第t年的現金流入量；
Ot-第t年的現金流出量;
折現率；
n-投資項目的壽命周期；
【案例分析】
假設一個公司考慮投資于一個新項目，該項目的初始投資為$100,000，預計在未來三年內將產生以下凈現金流：
年度1: $40,000
年度2: $50,000
年度3: $60,000
貼現(xian)率（折現(xian)率）為10%。如何使用上述數(shu)據計算項(xiang)目的凈現(xian)值？

第四講 產品生命周期內對收益的管理
1.產品生命周期階段
導入期
【說明】2007年蘋果公司推出了第一代iPhone。成長期
在成長期，產品開始得到更多的認可和市場份額，銷售量和利潤迅速增長。
成熟期
【說明】隨著時間的推移，iPhone進入了成熟期。主要表現陳述！
衰退期
【說明】在衰退期，產品銷售量和利潤進一步下降，因為市場需求減少，技術更新換代。
2.收益管理
定價策略
【案例】肯德基的定價策略。
采用了多種定價策略來吸引不同類型的消費者，并*化其利潤。
市場定價
套餐定價
定價彈性
市場推廣
【案例】肯德基通過多種市場推廣活動來提升品牌知名度，并吸引消費者。
廣告宣傳
促銷活動
贊助活動

第五講 財務分析與指引
1.財務比率分析
（1）償債能力指標
債務比率
債務比率= {總債務}\\{總資產}?100%
利息保障倍數
利息保障倍數= {EBIT}\\{利息收支}
速動比率（Quick Ratio）：
速動比率 = （流動資產 - 存貨）\\流動負債
【案例】
假設有一家制造業企業 XYZ，其最近的財務報表顯示如下：
總債務：$500,000
總資產：$1,200,000
EBIT（息稅前利潤）：$150,000
利息開支：$30,000
流動資產：$400,000
存貨：$100,000
流動負債：$200,000
如何計算上述三個償債能力指標？
（2）盈利能力指標
凈利潤率
公式：凈利潤率= {凈利潤}\\{營業收入} ?100%
毛利率
公式：{毛利率} ={毛利潤}\\{營業收入}?100%
營業利潤率
公式：營業利潤率= {營業利潤}\\{營業收入}?100%
資產收益率
公式：ROA ={凈利潤}\\{總資產}?100%
【案例】
假設有一家零售企業 ABC，其最近的財務報表顯示如下：
凈利潤：$100,000
營業收入：$1,000,000
毛利潤：$400,000
營業利潤：$150,000
總資產：$800,000
如何計算上述四個盈利能力指標？
2.財務指引
（1）財務規劃
內涵：
分類：資本預算、現金流管理、資金籌集
利益：
【案例】蘋果公司（Apple Inc.）
蘋果公司是全球知名的科技巨頭，其財務規劃一直備受關注。具體分析。
（2）風險管理
內涵：
分類：財務風險、市場風險、操作風險等
利益：
【案例】
沃爾瑪（Walmart Inc.）
作為全球*的零售商之一，沃爾瑪面臨著各種各樣的風險，如市場競爭、供應鏈中斷、匯率波動等。具體分析。
【課程案例分析】XYZ公司的產品生命周期管理（時間允許情況下，可以設計成劇本殺形式）
1.情境
2.問題
3.解決方案
【小組討論問題一】個人如何為企業做貢獻？
【小組討論問題二】企業可以從社會得到什么？
【小(xiao)組討論問題三】個(ge)人可以(yi)為社(she)會做點什么?

財務知識普及課程