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銀行(xing)關聯交易解讀課程

一、商業銀行合規經營的“三個堅守”理念
1、堅守內控是安全經營運行的底線
2、堅守合規經營是操作規則的高壓線
3、堅(jian)守規避關聯交易是穩健發展的生命線

二、銀行關聯交易涉及的幾個核心問題
1、商業銀行關聯人；
2、什么是關聯交易；
3、常見違規關聯交易類型及違規分析；
4.違規關聯交易行政處罰(fa)（處理）結果(guo)；

三、關聯自然人識別
如何按照實質重于形式(shi)和(he)穿透原(yuan)則，識(shi)別、認定關(guan)系人(ren)

四(si)、商業(ye)銀(yin)行的關聯法人或其他組織確認與(yu)管理模(mo)式

五、銀行內關聯交易主要業務范疇
1.授信類關聯交易：
2.資產轉移類關聯交易：
3.服務類關聯交易
4.其他類型關聯交易
5、重大(da)關聯交易標準

六、監管政策要點解讀

七、關聯交易常見違規案例
一）、授信
授信類關聯交易——銀行端：
1.未識別出關聯人；
2.未識別出關聯交易(表外業務)；
3.識別出關聯交易但是未按規定審批；
4.未按規定向監管部門報告重大關聯交易。
授信類關聯交易——自然人端
1.向關系人發放信用貸款。
2.關聯交易價格不公允。
3.內部員工未報告關聯法人授信業務且未落實回避制度。
4.變相發放關聯貸款。
授信類關聯交易——法人端
1.對關聯方授信比例超過監管規定上限。
2.未識別關聯交易且該交易優于非關聯法人
二）、資產轉移
資產類關聯交易——銀行端
關聯交易認定類型覆蓋不全
案例：公司A是商業銀行B的主要股東，商業銀行B向公司A的子公司C訂購了辦公家具（納入固定資產管理），但未納入關聯交易管理。
資產類關聯交易——自然人端
關聯關系人直接參與資產交易決策
資產類關聯交易——法人端
未按照關聯交易審批且關聯交易價格不公允
三）、提供服務
商業銀行
推廣服務協議（關聯交易）未按規定審查
關聯自然人
工程裝修合同（關聯交易）未按規定審查
關聯法人
未按照關聯交易審批且將服務費轉嫁給第三方
四）、關聯自然人或法人隱瞞關聯關系，但是又利用關聯關系獲取服務合同是最常見的違規案例
附件：
1、近三年關聯交易處罰匯總
2、各類金融機構關聯交易處罰匯總
3、銀行違規涉及關聯交易案例分析
（1）寶商銀行違規關聯交易案例分析
（2）恒豐銀行違規關聯交易案例分析
（3）盛京銀行關聯交易案例分析
（4）拜泉縣農信聯社違規向關系人發放信用貸款等
（5）盤錦銀行違規向關(guan)聯方融資行為提供

銀行關聯交易(yi)解讀課程