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財務視角透析課程

【課程背景】
企業運營是保持企業長期發展的動力中樞，但企業運營千頭萬緒，管理者往往摸不清頭緒，很難發現運營過程中存在的問題，即使發現問題也往往找不到問題的癥結。
歸其原因，是管理者找不到合適的管理工具，而財務報表分析正是這樣一種有力的管理方法和工具。
另外，在經濟常態發展背景下，一方面，企業面臨著轉型升級的壓力；另一方面，面臨著增加收入來源和渠道，降本增效以及現金流管理的壓力。
企業管理者面對各種挑戰和壓力：
1．如何讀懂財務報表，提高決策效率？
2．如何通過經營資產管理提升企業利潤力？
3．如何通過降本增效提升企業競爭力？
4.如何通過現金流管理提升企業生存力？
5.如何通過財務報表透析企業發展的戰略、風險和前景？
俞老師將從財務視角，運用(yong)大(da)量(liang)詳實的案(an)例(li)，帶領管理者(zhe)洞悉企業(ye)運營(ying)中(zhong)存在(zai)的問(wen)題，透(tou)析企業(ye)運營(ying)內(nei)核，找到解決問(wen)題的方法，提(ti)升運營(ying)效率，實現戰略轉型和升級，提(ti)高企業(ye)核心競爭(zheng)力。

【課程收益】
1.了解財務報表的結構及主要內容；
2.了解財務報表的作用、區別及聯系；
3．掌握關鍵財務指標，多種財務分析模型及應用；
4．掌握企業現金流管理的5大策略；
5．掌握砍掉成本的6個視角；
6.掌握如何通過財務報表看企業戰略、風險和前景；
7.掌握上市（IPO）財務健康及風險自查(cha)方法。

【課程特色】
企(qi)業(ye)實戰(zhan)經驗分(fen)享，豐富生動的案例(li)演繹，系統完整的方法論呈現(xian)。

【課程對象】
董(dong)事(shi)長(chang)、總(zong)經(jing)理(li)、副總(zong)經(jing)理(li)、CFO、財務總(zong)監等高管人(ren)員(yuan)

【課程大綱】
第一章財務報表：企業航行的“儀表盤”
第一節：財務報表結構解析
1.資產負債表
1.1資產負債表的概念
1.2傳統視角下的資產負債表結構
1.3從經營視角解析資產負債表
2.利潤表
2.1利潤表的概念
2.2幾種利潤的區別與聯系
2.3核心利潤反映的企業競爭力
3.現金流量表
3.1現金流量表的概念
3.2現金流量的結構解析
第二節：三大報表的區別與聯系
1.三大報表的區別
2.三大報表的聯系
【互動】如何區分三大財務報表
第三節：財務報表分析思路與常見指標
1.財務報表的分析思路
看性質
看規模
看結構
2.財務報表分析常見指標
償債能力
資產質量狀況
盈利能力
發展能力
【案例】如何運用財務指標透視企業健康狀況
3．怎樣才是一個賺錢的公司？
【知(zhi)識點】投資回報率與經濟(ji)利潤(run)

第二章從資產管理看企業“利潤力”
第一節：以存貨為中心的企業上下游管理
1.采購付款安排
2.銷售回款安排
2.1“修正”的應收賬款周轉率
2.2從債權結構看銷售回款安排
【案例】“格力電器”的上下游管理
第二節：固定資產的效能與效益
1固定資產周轉率
2．固定資產的規模結構與效益質量
【案例】“恒瑞醫藥”的固定資產效益與效能
第三節：經營資產結構的系統優化
【工具】毛利率與存貨周轉率模型
【案例】“愛爾眼科”的毛利率與存貨周轉率
【互動】毛利率體現的價格敏感性
第四節：控制性投資資產質量與優化
1.如何選擇和評價優質項目
1.1行業
1.2團隊
1.3商業模式
【案例】京東的“一拖三”商業模式
1.4盈利模式
【工具】六種典型的盈利模式
【工具】你的企業屬于哪種盈利模式
1.5產業協同與資源整合
【案例】恒大地產的投資敗局
2.如何進行股權和企業估值
3.多元化的好處與弊端
第五節：商譽與企業的綜合效益
1、商譽的成因
2．財務報表的局限性
【知識點】“數據資產”入表
【案例】“華誼兄(xiong)弟”的投資并(bing)購(gou)效益

第三章從“降本增效”看企業“競爭力”
第一節砍掉成本的六個視角
1.成本結構分析
2.制定成本節約目標
【案例】印度塔塔汽車
3.精細化管理
4.供應鏈優化
5.精益生產
5.1價值流分析
5.2流程改進
6.技術創新和自動化
【案例】特斯拉的技術創新與成本優勢
第二節數字化轉型賦能企業降本增效
1.提高資金使用效率
【案例】大潤發的敏捷財務
2.提高工作效率與質量
3.降低成本
4.提高核心競爭力
【案例】德高家居
【案例】江陰合金電工
第三節成本管控的誤區
1.成本和費用的區別
1.1決策成本
1.2隱形成本
【案例】《狼圖騰》中的黃羊
2.各自為營，不顧整體
3.誤將伙伴當對手
4.成(cheng)本與戰略脫節

第四章從現金流管理看企業“生存力”
第一節“現金流為王”的經營理念
【知識點】巴菲特的現金流理念
【知識點】稻盛和夫“會計七原則”
第二節存貨管理與現金流
1.*庫存量
2.存貨性質
【案例】“跨境通”計提大額存貨跌價準備
3.存貨周轉率與周轉天數
第三節企業上下游關系管理
第四節銷售政策與現金流
【知識點】利潤與現金的區別
【工具】收付實現制和權責發生制
第五節警惕“不良資產”與固定費用
1.清除不良資產
1.1經營性資產
【知識點】“陶瓷石塊論”
1.2投資性資產
【案例】海航的“斷臂求生”
2．消減固定費用
【工具】固定費用與變動費用分析模型
【案例】比(bi)亞迪的(de)阿米巴經營模式

第五章從財務報表看企業戰略
第一節從資產結構看企業戰略
1.以經營性資產為主的經營主導型
2．以投資性資產為主的投資主導型
【案例】格力電器和特變電工的資產結構與戰略
第二節控制性資產的擴張效應
【案例】格力電器和特變電工控制性資產的擴張效應
【知識點】控制性資產擴張效益的五個決定因素
第三節企業的資本引入戰略
1.以經營性資源為主的經營驅動型發展戰略
2．以金融性資源為主的債務融資驅動型發展戰略
3．以股東投入為主的股東驅動型發展戰略
4．以利潤留存為主的利潤驅動型發展戰略
【工具】企業資本引入戰略模型
【案例】格力電器和恒瑞醫藥的資本引入戰略對比
第四節從財務視角賦能企業戰略轉型
【知識點】資產收益率
1.生產環節外包
【案例】蘋果公司的產業鏈
2．產業鏈延伸
【案例】海(hai)容(rong)冷鏈(lian)：產(chan)業鏈(lian)延(yan)伸布(bu)局(ju)打開第二增長曲線

第六章從財務報表看企業風險
第一節經營風險
1.經營杠桿
2.影響經營風險的因素
第二節財務風險
1．財務杠桿
【互動】企業為什么要負債經營？
2．影響財務風險的因素
第三節經營風險與財務風險的區別及聯系
第四節非財務信息反映的企業風險
1.股權結構、公司治理與核心人物變更的風險
2.慣性依賴的風險
3.競爭環境變化的風險
【知識點】真正的風險是不能計算出來的風險
第五節從上市（IPO）審查出發的企業財務健康及風險自查
1.持續經營能力
2.公司股份權屬
3.營業收入與凈利潤
4.應收賬款
5.毛利率
6.存貨
7.成本與費用
8.關聯方關系
9.企業內控
10.商業合理性與商業慣例
11.技術創新
12.稅務問題

第七章從財務報表看企業前景
第一節從經營資產到經營性現金流
第二節產品的市場競爭力
【案例】福耀玻璃和特斯拉汽車
第三節技術創新與研發投入
【案例】國內知名醫健上市公司2022年研發投入、營業收入與市值對比
第四節組織架構的適應性
【案例】阿里的組織架構變革
第五節商業模式與盈利模式
【案例】京東的“一拖三”商業模式
【工具】六種典型的盈利模式
【課程總結與回顧】

財務視角透析課程