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公司涉稅(shui)問題解析課程

課程介紹
房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)開發過程中涉及的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)種及稅(shui)(shui)務(wu)問(wen)題(ti)較(jiao)多，稅(shui)(shui)負重、稅(shui)(shui)收成(cheng)本所(suo)占項目開發成(cheng)本比例不斷提高，“營改增”后(hou)的(de)(de)(de)增值(zhi)稅(shui)(shui)、新(xin)企(qi)業(ye)(ye)(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)法、土地(di)增值(zhi)稅(shui)(shui)清(qing)算(suan)等做為房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)企(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)生產(chan)(chan)(chan)經(jing)營過程中面(mian)臨的(de)(de)(de)重要風險(xian)之(zhi)一--稅(shui)(shui)務(wu)風險(xian)，已經(jing)成(cheng)為房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)企(qi)業(ye)(ye)(ye)不能(neng)忽視(shi)的(de)(de)(de)重大風險(xian)之(zhi)一，也是房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)企(qi)業(ye)(ye)(ye)能(neng)否盈利的(de)(de)(de)關鍵因素之(zhi)一。授課老師根據多年的(de)(de)(de)房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)公司財務(wu)總(zong)監、總(zong)經(jing)理(li)、房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)稅(shui)(shui)務(wu)服(fu)務(wu)工(gong)(gong)作實(shi)踐和房(fang)地(di)產(chan)(chan)(chan)稅(shui)(shui)務(wu)理(li)論(lun)知(zhi)識的(de)(de)(de)學(xue)習(xi)，通過設置實(shi)際情景的(de)(de)(de)方式提出問(wen)題(ti)，深入淺出，力求通俗易懂，兼(jian)顧專業(ye)(ye)(ye)人(ren)員(yuan)和非專業(ye)(ye)(ye)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)工(gong)(gong)作需要。

課程意義
希望通(tong)過(guo)較短的(de)(de)(de)時間(jian)，一天(tian)到兩(liang)天(tian)的(de)(de)(de)時間(jian)，能夠讓房(fang)(fang)地公(gong)司高管人(ren)員(yuan)、財務(wu)負責人(ren)和(he)房(fang)(fang)地產公(gong)司涉稅(shui)財會人(ren)員(yuan)能夠高效率(lv)的(de)(de)(de)掌(zhang)握房(fang)(fang)地產相(xiang)關(guan)的(de)(de)(de)稅(shui)務(wu)政策、法規和(he)稅(shui)籌思路，以便于(yu)學習人(ren)員(yuan)在(zai)實際工作中能夠結合企業自身情況(kuang)制(zhi)定(ding)出行之(zhi)有效的(de)(de)(de)納稅(shui)方案，減少(shao)稅(shui)款支出、增加(jia)現金(jin)流量，實現企業利潤*化(hua)。

課程對象
房(fang)地產企業(ye)股東(dong)、高管、財務負責(ze)人、主(zhu)管會(hui)計等

課程內容
一、行業相關知識疑難解析
1、估算、概算、預算、結算與決算有什么區別和聯系？如何使用？
2、單項工程、單位工程、分項工程、分部工程如何區分？
3、房地產企業開發產品總建筑面積、可售面積、不可售面積之間有何關系？如何劃分？
4、確定開發產品面積如何進行涉稅審核？
5、投資強度、容積率、建筑密度、綠地率，建筑系數是如何計算的？
6、房地產立項審批應提供那些資料？
7、房地產開發項目規劃程序有那些？
8、取得土地使用權階段的合法有效扣除憑證主要有那些？
9、辦理施工許可的基本程序及相應的法律規定有那些？
10、房屋建設項目的一般竣工驗收標準是如何規定的？
11、初始產權證明的含義是什么？
12、房地產開發企業預售商品房應具備那些條件？如何辦理“預售證”
13、竣工驗(yan)收應提交那些資料？

二、增值稅有關問題解析
1、營改增后房地產企業增值稅的特點
2、房地產企業增值稅與原營業稅的不同
3、銷售活動房是否繳納增值稅
4、自助的開發產品對外投資入股是否繳納增值稅
5、銷售購置的不動產或受讓的土地如何繳增值稅？
6、轉讓在建工程項目如何繳納增值稅？
7、何謂合作建房？合作建房有幾中方式？各種方式如何征稅？
8、建筑施工企業代建工程如何繳納增值稅？
9、銷售毛坯房，然后唯恐客戶選取裝飾公司進行裝修，代收的裝修費是否繳納增值稅？
10、“購房回租”、“售后回購”等形式銷售開發產呂的，如何繳納增值稅(shui)

三、企業所得稅有關問題解析
1、房地產企業收入的法律確認標準是什么？
2、收入確認的專業標準是什么？
3、會計實務中房地產開發企業確認收入的時限是如何界定的？
4、預租收入的確認時限是如何規定的？
5、視同銷售行為有那些？如何確定企業計稅銷售額？
6、對外投資的借款費用可否當期稅前列支？
7、預交所得稅如何規定？
8、借款費用如何處理？
9、小區的總成本、包括建安費、配套費、基礎設施費等有一個預算數，但目前部分工程款未付，應該如何確定銷售成本？
10、房地產(chan)公司與(yu)關聯企(qi)業的借款費用如何稅前扣除？

四、土地增值稅有關問題解析
1、征收范圍包括那些？
2、納稅申報時間？
3、納稅地點？
4、征收方式？
5、清算單位如何規定？
6、清算條件？
7、普通住宅？有那些優惠？
8、以房地產進行投資、聯營是否征收土地增值稅？
9、合作建房是否繳納土地增值稅？
10、企業兼(jian)并轉(zhuan)讓房(fang)地產的是否要征收土(tu)地增值稅？

五、某房地產公司納稅(shui)方(fang)案案例(li)分(fen)析（結(jie)合增(zeng)值(zhi)稅(shui)、所(suo)得稅(shui)和土地增(zeng)值(zhi)稅(shui)匯算清繳(jiao)）

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