企業財務報表分析及識別財務風險實務解析
講師：王鑫YH 瀏(liu)覽次數：2575
課程(cheng)描(miao)述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
銀行客戶識別財務風險培訓
課程背景：
財務報表就是企業面子、里子，是金融機構診斷企業是否有承貸能力和還債能力的“聽診器”，在三張報表各項數據中如何發現其背后所包含的企業最真實的經營狀況和潛在風險，使我們作為作為金融機構從業人員最為需要掌握的能力之一。我們應該如何從大量的財務數據中發掘出企業的秘密，如何透視三大報表來直視企業所隱藏的玄機，各種財務分析的方法要如何才能融入日常實戰之中呢？作為金融機構的我們要如何明察秋毫的發現企業財務報表中存在的盈利預測陷阱呢？
本課程從銀行的實際風險管理出發，重點講授財務報表中各類分析方法和科目之間的陷阱分析，旨在提升銀行從業人員對于財務報表中所表現出來的的識別意識和業務分析處理能力。通過學習，可以幫助銀行從業人員懂財報、懂分析、懂預測，。
課程收益：
● 通過學習，了解財務報表分析基本理論與知識框架
● 學會閱讀三大報表及其對公司運作和財務的影響
● 掌握識別報表信息質量的方法，了解財務報表粉飾和舞弊的手法
● 掌握報表中各項財務項目的分布解析
● 掌握財務報表的綜合分析在實踐中的使用
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：客戶經理、信貸人員以及其他相關人員
課程方式：專題講授+案例剖析+問題討論+經驗總結
課程特點：
● 教學通俗易懂，把枯燥的理論變得形象化，易記易學易用
● 以啟發體驗式教學為主，激發學習興趣，變被動學習為主動學習，在授課老師的引導下，讓學員主動尋找問題、分析問題、解決問題，提高在今后工作中的實操能力
● 課堂氣氛活躍，學員在寓教于樂中獲取*的收益，并能學以致用
課程大綱：
第一講：分析財報重要性及資產負債表解析
一、分析財務報表分析在信貸業務中的重要性
1、通過財務分析發現某大型上市公司真正的風險點
二、信貸從業人員為什么要掌握“品”字形知識儲備
1、第一品：銀行的產品
2、第二品：財務知識儲備
3、第三品：法律知識儲備
4、案例分析：信貸人員利用財務分析破解企業光環下的風險事件
三、如何利用財務報表分析服務于信貸決策
1、財務報表的風險分析
1.1 企業(ye)資產流動性風險
1.1.1 企業流動性風險實際案例(li)
1.2 企業長短期償(chang)債風險
1.3 銀行授(shou)信(xin)額度(du)的(de)風險
1.3.1 某大型國企他行授信額度(du)受限(xian)導致(zhi)無法提(ti)用(yong)授信額度(du)風(feng)險(xian)
1.4 企業(ye)商業(ye)經營的(de)風(feng)險
1.4.1 企業道德(de)引起的信用風險
1.4.1 某企(qi)業發生(sheng)擔保代償后的風險處(chu)置(zhi)案例
1.4.2 企業(ye)商業(ye)經營風險
1.4.3 某大型企業因產品質(zhi)量問題導致市場急劇變化引發的風險
1.5 財務分(fen)析的誤區
1.5.1 財務與行業分(fen)析獨立
1.5.2 盲目的信任外部審計
1.5.3 分析(xi)體(ti)系零(ling)散無整體(ti)
1.5.4 缺乏財務前瞻性分析
1.5.5 機械(xie)套(tao)用無差別分(fen)析(xi)
1.5.6 由于財務分析誤區導(dao)致(zhi)的風險實(shi)際案例……
1.6 財務分析(xi)的局(ju)限性
1.6.1 信(xin)息(xi)不完善表外事項
1.6.1.1 如何識別企業真正的(de)表外(wai)資產和(he)表外(wai)資產的(de)創(chuang)造能力
1.7 估計和判斷主觀(guan)性強
1.7.1 同一個企業(ye)為什么不同的會計思(si)維導致(zhi)出(chu)現(xian)不同的報(bao)表數據結果(guo)
1.8 成本(ben)公允混用差別(bie)大(da)
1.8.1 基于(yu)會(hui)計準則，導(dao)致歷(li)史成(cheng)本(ben)和公允價值出(chu)現(xian)混(hun)用(yong)的風險識別(bie)
1.9 財務報表分析體系零散
1.9.1 如何根據簡單(dan)的(de)數據整(zheng)合企業的(de)綜合評價
2、 信貸人員應該如何看財務報表
2.1 不(bu)同視角看(kan)財務(wu)報(bao)表關注點(dian)不(bu)同，銀行分析報(bao)表的真實目的解析
2.2 如何根據財(cai)務(wu)報表來判斷債務(wu)和財(cai)務(wu)能力的(de)匹(pi)配
2.2.1 四個匹配對應下的經驗預警(jing)值（根據行業(ye)分析(xi)）
2.2.2 根據(ju)龐(pang)氏型融資分(fen)析信(xin)貸業務(wu)不能突破的底線(xian)
2.3 如何通(tong)過(guo)四(si)看發現企業(ye)真實的風險所在
2.3.1 看總量，企業綜合(he)實力(li)的主要表現形式(shi)，也是(shi)財(cai)務分析的起點(dian)
2.3.2 看結構，三張(zhang)報表的數(shu)據(ju)全部是結構化數(shu)據(ju)，并且充滿(man)勾稽關系(xi)
2.3.3 看(kan)(kan)質量，看(kan)(kan)資產的質量，看(kan)(kan)收入的質量、看(kan)(kan)利潤(run)的質量
2.3.4 看趨(qu)勢，看財務趨(qu)勢的穩定，預測企業(ye)未來(lai)的財務趨(qu)勢
3、 如何通過財報發現企業隱藏的民間借貸
3.1 看賬(zhang)目
3.1.1 某(mou)企業負債規模與資產規模嚴重不匹配，深度(du)挖(wa)掘民間借貸(dai)
3.1.2 四大主(zhu)要往來(lai)科目下隱(yin)藏的(de)民(min)間(jian)借貸實踐(jian)解(jie)析
3.1.3 某投資公(gong)司利用所有者(zhe)權益，開(kai)展民間借貸
3.1.4 某企(qi)業財務費用嚴重與融資(zi)金額不匹(pi)配，從而(er)發現民間(jian)借(jie)貸(dai)
3.2 看動機
3.2.1 某地區集(ji)中出現大額民間借貸，緣起市場(chang)因素的瘋狂競爭
第二講：資產負債表分析與銀行信貸決策
一、債權人視角的資產負債表分析與解讀
1、資產負債表分析
1.1 資產負債表(biao)中存在的風險點分析
1.1.1 虛增(zeng)資(zi)產(chan)，如何將資(zi)產(chan)合(he)法的做大案例(li)解析
1.1.2 資產價(jia)格(ge)縮水(shui)，某(mou)企業(ye)賬(zhang)面價(jia)值(zhi)與實際價(jia)值(zhi)差別案例解析(xi)
1.1.3 資產(chan)難以變現，周期性行業、應(ying)收賬款(kuan)導致的(de)風險事(shi)件發(fa)生
1.1.4 短(duan)貸長(chang)用的(de)危害，某企(qi)業短(duan)貸長(chang)用的(de)實際案例(li)解析
1.1.5 財務杠桿率(lv)過高，某企業追漲和(he)爆倉下的(de)財務杠桿風險
1.2 固定資產：有恒產者有恒心
1.2.1 案例：批發零售型企(qi)業老板為(wei)什(shen)么購(gou)置(zhi)固定資產分析
1.2.2 思(si)考：銀行、企業固定(ding)資產之間的博弈(yi)
1.3 機器設備(bei)的調查
1.3.1 某企業利用虛假機器設備騙取(qu)貸款案例
1.3.2 某企(qi)業(ye)收(shou)到(dao)市場行情影響下的(de)價值波動(dong)性(xing)風險事(shi)件
1.3.3 某企業利用落后產能設備(bei)抵(di)押銀行獲取融資風險事件
1.4 案例分(fen)析(xi)
企業(ye)的(de)光(guang)環效(xiao)應下的(de)風險(xian)事件分析。
2、存貨：企業經營的脈象
2.1 存貨的清查方法
2.1.1 某酒(jiu)類批(pi)發企(qi)業的實(shi)地存貨調查方式
2.1.2 某動產質(zhi)押客戶的實(shi)地存(cun)貨調查方(fang)式
2.2 存貨的造(zao)假(jia)方式
2.2.1 某養殖企業(ye)存貨造假的(de)風險判(pan)斷
2.2.2 某(mou)代銷企業和來料加工(gong)企業的存(cun)貨造(zao)假(jia)風險事件識別
2.2.3 鋼貿企業下的存貨(huo)造假事件分析(xi)
2.2.4 陜西潼關縣聯(lian)社質(zhi)押(ya)黃金造(zao)假事件風險(xian)分(fen)析
2.2.5 信貸業務中質押物價值無法估量導致的風險(xian)事(shi)件
2.3 以存貨為中心的(de)財務分析
2.3.1 化妝(zhuang)品批(pi)發行(xing)業的存貨(huo)周轉率(lv)之謎
2.3.2 某(mou)小家(jia)電批(pi)發(fa)業的真(zhen)實存貨之謎
2.3.3 某(mou)生產(chan)型企業的存貨種類變化導(dao)致的企業倒閉(bi)事件(jian)解析(xi)
3、應收賬款：看不見的資產
3.1 應(ying)收賬款的查證方式
3.1.1 某(mou)養殖(zhi)企業真實的應(ying)收(shou)賬款賬簿查證解(jie)析
3.2 應收賬款的查證內容
3.2.1 周期性行業和非周期性行業的應收(shou)賬款(kuan)區別
3.3 以應收賬款為中心的財務分析
3.3.1 老王賣包子引發的(de)(de)應收賬(zhang)款(kuan)增加的(de)(de)思考
3.3.2 某視(shi)的賈某人(ren)應收賬款變(bian)化之謎
3.3.3 某小企(qi)業(ye)應收賬款集中(zhong)度過高導致企(qi)業(ye)倒閉(bi)風險事(shi)件
第三講：負債、利潤表分析與銀行信貸決策
一、債權人視角的負債分析與解讀
1、負債：壓垮駱駝的稻草
1.1 合理利用金融杠桿，有(you)多大(da)能(neng)力辦多大(da)的事情
1.2 新(xin)建(jian)項(xiang)目的(de)盲目擴張導致的(de)風(feng)險(xian)事件(jian)解析
1.3 從眾心理是(shi)金融行(xing)業(ye)(ye)的大敵(di)，多頭信貸(dai)導致企業(ye)(ye)被“撐死”
1.4 借款(kuan)人的角度看銀行過(guo)度授信下的過(guo)度融(rong)資風險事(shi)件
2、擔保圈鏈（或有負債）風險分析
2.1 擔保(bao)圈鏈的“殺(sha)手”特質分析(xi)
2.2 某地區民營企業的擔(dan)保(bao)圈(quan)鏈(lian)風(feng)險事件導致全(quan)盤金(jin)融風(feng)險事件
3、關聯企業負債分析
3.1 某汽車(che)4S店提用授信(xin)后發現關聯企(qi)業負債信(xin)息
4、負債的變動分析
4.1 某紡織企業突(tu)然大增授信背(bei)后(hou)真(zhen)實的原因
5、應付賬款分析
5.1 某企(qi)業供應商集中上門討賬引(yin)發(fa)企(qi)業兌付危機
5.2 某企(qi)業原材料庫存不明減少案例分析
5.3 某大型連鎖倉儲超市(shi)的大額儲值卡風險(xian)分析
二、利潤表分析
1、銷售收入的調查方法
1.1 通(tong)用核定方法
1.1.1 銀行(xing)現金流(liu)的核定方法
1.1.2 現金流和物流相(xiang)對應核實的案例(li)
1.2 專用核定方(fang)法(fa)
1.2.1 某周(zhou)期性行業銷售淡(dan)旺季下的利潤表分析
1.2.2 某企業的單一(yi)銷售渠(qu)道下的利潤(run)核定方(fang)法
1.2.3 特定(ding)行業下的利潤專用核定(ding)案(an)例介紹
1.3 以銷售收入為(wei)核心的財務分析
1.3.1 銷售增長(chang)率(lv)項(xiang)下的財(cai)務(wu)分析(xi)模式(shi)
1.3.2 銷(xiao)售現(xian)金比(bi)率項下的財務分(fen)析模式
2、利潤核算方法
2.1 成本費用(yong)和(he)算法
2.1.1 商業領(ling)域中(zhong)定倍率的財務分析
2.1.2 遞(di)延成本下的財務分析(xi)模式(shi)介紹
2.2 同(tong)業比較(jiao)法(fa)
2.3 權益校驗法
3、透視盈利能力：競爭戰略與競爭優勢
3.1 看透(tou)龐氏(shi)騙局、僵尸企(qi)業
3.2 競爭(zheng)優勢(shi)：五(wu)力模(mo)型
3.3 商業模式
第四講：現金流量表分析及要跳出財務看財務實務
一、現金流量表分析
1、現金流的調查方法
1.1 從交易(yi)頻率、交易(yi)金額中發現企(qi)業隱藏的風(feng)險(xian)事件
1.2 從總交易量(liang)中來分析企(qi)業真實的現(xian)金流(liu)量(liang)收入
2、偽造現金流的方法
2.1 企業為(wei)什么鐘愛(ai)與擺賬
3、現金流分析
4、貸款資金流向
5、還貸過橋資金
6、還款方案要與現金流吻合
二、行業分析的作用
1、判斷行業發展趨勢，提前預警風險
1.1 授信(xin)企業(ye)集群話的生存方式(shi)下的批量營銷
2、制定信貸政策，確定營銷方向
3、建立財務分析標準，確立個體企業的衡量標準
3.1 如何利用(yong)行(xing)業分(fen)析先與(yu)報表分(fen)析慣例開展風(feng)險縱向對比
4、行業信貸風險管理需要澄清的誤區
4.1 行業(ye)風險(xian)控制中財務控制要防止“一刀切(qie)”的現(xian)象
4.2 如何(he)通(tong)過(guo)財務(wu)分(fen)析(xi)預警機制(zhi)管理存量行業風(feng)險(xian)客戶
三、行業周期性對財務分析的影響
1、某股份制銀行溫州分行財務管理“一刀切”引發的群體事件
銀行客戶識別財務風險培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/301066.html
已開(kai)課時間Have start time
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