課程描(miao)述INTRODUCTION
日程安排SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
涉稅爭議課程
隨著進入(ru)(ru)“十四(si)五”新(xin)(xin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)周期,在(zai)新(xin)(xin)常(chang)態(tai)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)濟形勢下,政(zheng)府的(de)(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)目標從原(yuan)有的(de)(de)(de)(de)(de)(de)GDP經(jing)濟增長(chang),轉(zhuan)向為(wei)(wei)“因城施策(ce)”的(de)(de)(de)(de)(de)(de)復合(he)增長(chang)目標。同(tong)時,伴隨著“房(fang)(fang)(fang)住不炒”、“三條紅線”、“集(ji)中供地(di)(di)”等各項地(di)(di)產(chan)調(diao)控政(zheng)策(ce)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)出臺,我國房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)發(fa)展(zhan)正在(zai)進入(ru)(ru)一個新(xin)(xin)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)時代(dai)。不再(zai)是單一的(de)(de)(de)(de)(de)(de)土(tu)(tu)地(di)(di)金融(rong)和二級開(kai)發(fa),而對(dui)其(qi)產(chan)業招(zhao)商(shang)引資、商(shang)業運(yun)營(ying)、有了更多的(de)(de)(de)(de)(de)(de)要求(qiu);另一方面(mian)(mian),金稅(shui)四(si)期即將全面(mian)(mian)上線,發(fa)票(piao)電子化的(de)(de)(de)(de)(de)(de)全面(mian)(mian)運(yun)行(xing)(xing)(xing), 央行(xing)(xing)(xing)、銀保監會(hui)首次約談房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)頭部(bu)企(qi)(qi)(qi)業-恒大(da)房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan),作為(wei)(wei)稅(shui)局重點(dian)稅(shui)源行(xing)(xing)(xing)業的(de)(de)(de)(de)(de)(de)房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)企(qi)(qi)(qi)業極其(qi)容易被納稅(shui)評(ping)估(gu)或稽(ji)查(cha),因此直接造成稅(shui)企(qi)(qi)(qi)爭議持續不斷,諸多信號釋(shi)放(fang)房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)企(qi)(qi)(qi)業將陷入(ru)(ru)多事之(zhi)“秋”。 在(zai)此背景之(zhi)下,本課程不同(tong)于(yu)以往房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)課程對(dui)于(yu)政(zheng)策(ce)匯編的(de)(de)(de)(de)(de)(de)整理,而是精挑細(xi)選(xuan)了若(ruo)干高(gao)難(nan)度問(wen)題,剝(bo)開(kai)表層(ceng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)紛繁復雜,綜合(he)運(yun)用“財、稅(shui)、法”三個維度的(de)(de)(de)(de)(de)(de)全面(mian)(mian)知識,深入(ru)(ru)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)為(wei)(wei)大(da)家細(xi)致(zhi)分析(xi)、剝(bo)絲(si)抽繭,直擊(ji)問(wen)題的(de)(de)(de)(de)(de)(de)核心(xin),對(dui)增值稅(shui)、企(qi)(qi)(qi)業所(suo)得稅(shui)及土(tu)(tu)地(di)(di)增值稅(shui)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)稅(shui)收理論的(de)(de)(de)(de)(de)(de)異同(tong)進行(xing)(xing)(xing)分析(xi),對(dui)房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)開(kai)發(fa)項目的(de)(de)(de)(de)(de)(de)總體(ti)稅(shui)負(fu)進行(xing)(xing)(xing)測算,展(zhan)示當前(qian)房(fang)(fang)(fang)地(di)(di)產(chan)財稅(shui)領域主(zhu)要稅(shui)種(zhong)重要環節(jie)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)涉稅(shui)爭議處理與稽(ji)查(cha)應對(dui)。
課程目標
1、金稅四期智能稅控形勢下對房地產企業的深遠影響
2、近期稅務評估稽查典型案件的經驗教訓及企業破解之道
3、房地產企業稅務預警評估稽查形勢及重點方向,如何化解?
4、房地產企業日常業務處理稅務風險防控關鍵點在哪里?
5、房地產(chan)企(qi)業面對稅企(qi)爭(zheng)議,如何(he)達到(dao)高效溝通(tong)?
課程大綱
第一節:2021房地產**新稅務稽查應對方向與典型案例分析
1、“金稅四期”即將上線,三大變化與一大缺陷并存,**時間解讀“金四”。
2、在全國新設立登記的納稅人中實行增值稅專用發票電子化,電子化發票的關注重點。
3、2021年金稅四期形勢下房企典型案例分析與稽查應對
4、2021年房地產稅務稽查涉及方向及重點
5、社保(bao)入稅房地產企(qi)業(ye)面臨(lin)風險所在
第二節:稅務檢查與稅企爭議應對實務分析
1、稅收征收管理法維權條款運用分析
2、檢查、審理期間運用陳述申辯權要點分析
3、行政復議和訴訟選擇運用要點分析
4、稅務機關對房地產行業嚴格征管新方向深入貫徹落實建立房地產企業分戶式服務和管理檔案
5、稅企良好(hao)溝通“經(jing)典話術”必備技(ji)巧
第三節:房開企業設立階段主要稅種的稽查應對
1、房地產公司設立與主要考慮的稅務風險
2、項目公司組織形式,投資收益取得方式
3、房地產企業投資者未繳足其應繳資本額的稽查與補救
4、初始投資涉稅風險剖析及籌劃策略
5、抽(chou)逃(tao)資金或股東借款涉稅風險剖析(xi)及籌劃(hua)策略(lve)
第四節:房開企業拿地環節主要稅種的稽查應對
1、《土地增值稅法(征求意見稿)》全面解讀及對房開企業將來的影響。
2、土地價款涉及主要稅種的扣除與稽查應對
3、土地的獲取方式涉稅風險剖析
4、“限地價、競配建”供給模式涉稅風險點如何化解?
5、母公司拿地子公司運作涉稅風險剖析及應對策略
第五節:房開企業融資環節增值稅及企業所得稅的稽查應對
1、統借統還和集團統一借款的稅收政策應用與常見誤區和案例借鑒
2、大額貸款與其他應收款并存的稅務稽查應對
3、資金池運作模式的稽查應對
4、房地產企業收付利息增值稅、所得稅常見問題處理
5、利息收入與(yu)扣(kou)(kou)除時間確認(ren)與(yu)扣(kou)(kou)除憑證稽查(cha)實踐
第六節:房開企業施工環節增值稅及企業所得稅的稽查應對
1、票據稽查風險點及處理技巧
2、房地產四大預提費用扣除涉稅要點把控
3、成本方面稅務稽查常見四大問題
4、企業所得稅預繳稅款納稅申報 — 稅會差異如何調整?實際毛利與預計毛利差額滯后確認的稽查應對
5、房企建安甲供工程的博弈 -- 增值稅、企業所得稅及土地增值稅的不同處理方式與稽查應對
6、境(jing)外(wai)設(she)計(ji)費(fei)如(ru)何代扣代繳相(xiang)關稅費(fei)? — 房企(qi)、境(jing)外(wai)設(she)計(ji)公司、境(jing)內代理三方協議模(mo)式的稽查應對
第七節:房開企業銷售環節主要稅種的稽查應對
1、金稅三期系統中重點監控與第三方數據采集的稽查應對
2、交房前預收賬款預繳增值稅納稅計算
3、交房后一次性結轉收入增值稅納稅義務時間管控
4、定金、誠意金、會員費、價外費用、提前竣工獎、延期賠償等會計核算與增值稅、土地增值稅、所得稅的處理
5、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、**費用、水電、燃氣、太陽能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據如何處理?
6、“舊村改造”、“舊城改造”是否視同銷售的稽查應對
7、企業完工前收入會計確認與企業所得稅收入確認調整分析
8、開工前與完工后房地產開發成本核算對象的確定,成本項目的具體范圍和共同成本的分配方法等的稽查應對
9、工程進度結算中,以房屋、材料、服務等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理的風險點及破解之道
10、完工標準確(que)認涉稅風險(xian)剖析及籌劃策略
第八節:房開企業土增稅預征和清算階段的稽查應對
1、“買房贈車位”少繳稅款的稅收規劃及稽查應對
2、房開企業的預售收入,企業所得稅、土地增值稅與增值稅的口徑差異及稽查應對
3、開發區內建的會所、物業管理場所、電站、熱力站、水廠、文體場館、幼兒園等配套設施的扣除及稽查應對
4、土地增值稅的征稅對象和范圍,無產權的地下建筑物和公共配套設施,是否征收土地增值稅?
5、土地增值稅清算對象分類,包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類,銷售舊房如何預征和清算?
6、土地(di)增值稅(shui)的預征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng),哪些類型房產不預征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)土地(di)增值稅(shui)?什么情(qing)況下(xia)可以實行核定征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)收?簡(jian)易(yi)計稅(shui)和一般計稅(shui)項目土地(di)增值稅(shui)預征(zheng)(zheng)(zheng)(zheng)收入基數(shu)的變化(hua)
第九節 :其他稅種檢查風險防控及稅負測算
1、取得項目土地環節中土地使用稅的納稅時間,契稅的計稅依據和印花稅的管理
2、銷售開發產品環節土地使用稅和印花稅的風險管理
3、企業自用(yong)的房屋、樣(yang)板房、配套(tao)設施(shi)、地下(xia)室的房產稅的風險管理
第十節 :房地產企業個稅與社保納稅風險剖析及破解之道
課程總結與答疑
涉稅爭議課程
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已開(kai)課(ke)時間Have start time
- 吳迎春
合理避稅內訓
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾(he)
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁(liang)雁
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春(chun)國
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯占芳
- 《降稅增效,財務賦能—房地 趙春國(guo)
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師(shi)
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許(xu)愿
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占(zhan)芳