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所得稅稅會差異分析課(ke)程

【課程背景】
稅法與會計制度作為兩個不同領域，雖然存在密切聯系，但由于各自目標不同、服務對象不同，二者之間必然會存在一定差異。企業經濟業務處理中財務人員既要考慮財務會計制度規則又要兼顧稅法規定，而會計制度和稅法政策如此復雜，難難難！這經常讓財務人員無所適從，將從會計和稅法文海中提煉總結兩者差異及協調之術，以期提升財務人員自身業務素質，在財稅處理協調中游刃有余。
如何(he)(he)把握政(zheng)策口徑最合理(li)的邊界、如何(he)(he)將企(qi)業(ye)的稅務規(gui)劃融(rong)入(ru)日(ri)常業(ye)務之(zhi)中(zhong)、如何(he)(he)充分(fen)降(jiang)低個稅稅負，如何(he)(he)協調新會(hui)計準(zhun)則(ze)的變化與(yu)稅會(hui)差異(yi)？這些都是企(qi)業(ye)財(cai)稅人員當前迫切需要解(jie)決的重大問題。

【課程收益】
1、*實操案例，使企業財務人員掌握實戰技巧
2、幫助企業在匯算清繳中做好申報與納稅調整
3、把握納稅尺度，提高納稅申報的質量
4、防范和控制稅務(wu)(wu)風險(xian)，避(bi)免稅務(wu)(wu)處罰

【課程亮點】
1、聚焦稅會差異熱點問題，助力企業稅會差異調整
2、掌握會計與稅法存在差異的根本原因
3、掌握會計與增值稅處理差異（會稅差異）
4、掌握會計與企業所得稅處理差異（會稅差異）
5、掌握企業所得稅與增值稅處理差異（稅稅差異）
6、幫助降低企業稅收成本，提高企業稅收遵從度
7、提升財稅人員專業素質、提升個(ge)人薪酬待遇(yu)

【課程對象】企業財務(wu)總監、財務(wu)經(jing)理(li)、財務(wu)主(zhu)管(guan)(guan)及相(xiang)關會計(ji)人員；稅務(wu)經(jing)理(li)、稅務(wu)主(zhu)管(guan)(guan)；

【課程大綱】
第一章   納稅調整項目及其風險識別與應對
第一節 納稅調整項目概述
第二節 年度納稅申報表主表
第三節 收入的納稅調整
第四節 扣除的納稅調整
第五節 其他項目的納稅調整
第(di)六節 風險識別與應對

第二章   視同銷售納稅調整及其風險識別與應對
第一節 企業所得稅的視同銷售
第二節 視同銷售的納稅調整處理
第三節 非貨幣性資產交換視同銷售
第四節 增值稅與土地增值稅的視同銷售
第五節 風險識(shi)別與(yu)應(ying)對

第三章   房地產開發企業特定業務納稅調整及其風險識別與應對
第一節 房地產開發業務企業所得稅處理
第二節 房地產開發企業特定業務計算的納稅調整額
第三節(jie) 風險識別與(yu)應對

第四章   未按權責發生制確認收入納稅調整及其風險識別與應對
第一節 跨期收取的租金、利息和特許權使用費
第二節 分期確認收入
第三節 政府補助遞延收入
第四節 風險識(shi)別與應對

第五章   投資收益納稅調整及其風險識別與應對
第一節 投資收益納稅調整概述
第二節 債權性投資
第三節 權益性投資
第四節 混合性投資
第(di)五節 風險識別與應對(dui)

第六章   政府補助與不征稅收入納稅調整及其風險識別與應對
第一節 財政補助的財稅處理
第二節 作為不征稅收入處理的納稅調整
第(di)三節 風險識別(bie)與應對

第七章   職工薪酬支出納稅調整及其風險識別與應對
第一節 職工薪酬支出及納稅調整明細表
第二節 職工薪酬稅前扣除及納稅調整
第三節 風險識(shi)別與應對

第八章   廣告宣傳費與傭金手續費納稅調整及其風險識別與應對
第一節 廣告費和業務宣傳費的稅前扣除與納稅調整
第二節 傭金及手續費稅前扣除的納稅調整
第三節 風險(xian)識別(bie)與應(ying)對

第九章   捐贈支出納稅調整及其風險識別與應對
第一節 企業對外捐贈的財務處理
第二節 捐贈支出的稅前扣除與納稅調整
第三節 公益性社會組織管理
第四節 通過公益性群眾團體的捐贈
第五節 捐贈支出其他稅種的處理
第六(liu)節(jie) 風險識(shi)別與應對

第十章   資產折舊、攤銷納稅調整及其風險識別與應對
第一節 固定資產折舊的納稅調整
第二節 固定資產加速折舊的納稅調整
第三節 生產性生物資產折舊的納稅調整
第四節 無形資產攤銷的納稅調整
第五節 長期待攤費用的納稅調整
第六節 開采油（氣）資源費用和折耗攤銷折舊
第七節 風(feng)險識別(bie)與應對

第十一章   資產損失稅前扣除納稅調整及其風險識別與應對
第一節 資產損失稅前扣除的申報與納稅調整
第二節 資產損失金額的確定與備查資料
第三(san)節 風(feng)險識別與(yu)應對

第十二章   準備金納稅調整及其風險識別與應對
第一節 資產減值準備金稅會差異與納稅調整
第(di)二節 風(feng)險識別與(yu)應對

第十三章   虧損結轉彌補及其風險識別與應對
第一節 企業所得稅虧損及其結轉彌補
第二節 虧損結轉彌補期限
第三節 企業重組中的虧損彌補
第四節 風險識別與應對(dui)

第十四章   稅前扣除憑證及其風險識別與應對
第一節 稅前扣除憑證管理
第二節 補救措施
第(di)三(san)節 風險識別與應對

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