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【課程介紹】

隨著國家發票電子化改革進程不斷推進，“以數治稅”的數電票新時代已經開啟。目前，全國各地均可接受數電票，數電票開票試點也在不斷推進，那我們企業對數電票了解多少？企業對于票據的管理有哪些需要注意的事項？數電票的推行意味著稅局開啟了智慧稅務的大門。近年來，國內很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現稅收上的麻煩，企業經營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業常見的稅務稽查問題及應對思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

 

【課程收益】

認知提升--深刻理解數字化趨勢下數電票的來龍去脈及發展趨勢

實操落地--熟練掌握數電票開票、受票全流程的實務操作與要點

風險感知--完整識別“以票控稅”到“以數控稅”涉稅風險與隱患

實例提醒--借鑒實際案例，掌握應對稅務稽查的策略和技巧；

 

【課程對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、基礎財務人員

 

【師資介紹】

趙小紅，國內*實戰派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務師

天津某重點大學特聘講師，中財聯集團金牌講師，多家財稅機構特約講師

熟悉*財稅實操技能，培訓中擅長結合企業的實際發展情況，用業財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經驗，講解深入淺出，結合多年的實戰經驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。

授課*特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓，注重細節和實效，注重與學員的互動，受到學員與企業家的高度贊揚和歡迎。

 

【課程內容】

一、數電票初相識

數電票的背景

數電票的發展進度展示時間軸

數電票票樣展示，與電子發票有何不同？

數電票關鍵變化要點解析

數電票與智慧稅務

 

二、數電票深相知

1、數電票開具的平臺？該平臺提供哪幾種發票開具模式？如何開具數電票？開出的數電票如何交付給對方？是否需要開具銷貨清單？是否每次都需要手動錄入發票的全部票面信息？

2、數電票開具時，系統自動填充的商品和服務稅收分類編碼是否可以修改？

3、數電票如何開具原稅率發票？

4、在開票過程中，若提示不得繼續開票， 應如何處理？

5、如何理解發票開具的授信總額度？

6、什么情況下可開具紅字數電票？如何通過電子發票服務平臺發起紅沖？紅沖時，應如何選擇紅字發票票種？對開具的數電票進行紅沖后開票方當 月的可用授信額度會增加嗎？

開具紅字發票 后，是否需要追回已開具的發票？

7、在哪里收取數電票？

8、數電票的查驗渠道有哪些？查驗方式有哪些？

9、能否申請由稅務機關為我代開數電票？

10、以數電票的紙質打印件作為稅收憑證，還需要同時保存對應的電子件嗎？

 

三、以案說稅，企業19項高危風險稅務稽查應對實務

（一） 虛開發票的稅務風險問題及應對

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：增值稅收入和企業所得稅收入不一致，如何給稅局寫說明？

問題3：稅務局代開的發票，為什么也被稅務局認定為虛開......

問題4：稅局如何通過一張代開的發票，找到發票虛開的端倪？

問題5：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業補稅1.85億？

問題6：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題7：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

 

（二） 多家企業提供“無償”借款服務，被稅局稽查！

問題1：企業間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！

問題2：企業產品無償贈送，為何贈出了七個稅費？

問題3：關于借款，利息結算單能否作為稅前扣除憑證？

問題4：公司從金融機構貸款，支付的利息取得的是免稅發票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問題5：股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問題6：集團公司總部向下屬分公司無償出借資金1000萬元，需要視同銷售嗎？

問題7：如何正確理解集團公司的無償借貸與“統借統還”政策？

 

（三） 存貨長期暫估引發稅務稽查……

問題1：看稅局稽查高手如何稽查存貨！

問題2：固定資產折舊年限不符合規定稅務稽查！

問題3：在建工程稽查案例分析

問題4：無形資產記入費用問題的稅務稽查案例分析

問題5：企業所得稅與增值稅上對“非正常損失”認定有什么不同？