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企業所得稅匯算清繳實務技巧課程

 

【課程背景】

一年一度的企業所得稅匯算清繳工作，是每個企業財務部門的常規動作，但許多企業財務人員在所得稅匯算清繳工作中認知不足，日常管理不到位，造成企業許多跨年度的業務，歷史問題，時間差異問題，成本列支及財務處理的及時性問題，弄得手忙腳亂，沒有頭緒，忙而無效，并且總是出現各種稅務問題，聘請專業的稅務事務所進行出具報告，其質量難以保證，有些財務甚至認為匯算清繳工作就是由中介出具查賬報告，而根據報告調整申報就行，卻不根據企業實際情況，造成稅務稽查時補繳的稅款超出預期，給企業造成罰款和信譽等方面的損失，讓股東、老總、客戶等不滿意，財務部門辛苦且委屈，這些痛點和難點，問題和風險，如何規避？有什么套路？有什么方法和技巧、、、、、、本課程,池老師結合30多年匯算清繳工作的體驗\\感悟\\萃取出一套方法論，在提升學員思維認知的過程中，學會方法與技巧，從而順利、及時、準確、完整地完成匯算清繳工作，使企業股東、老總、稅務、財務人員共同滿意，實現雙贏，使企業避免財稅風險利于長遠穩健發展。

課程強調實戰、運用工具和方法，還原業務場景，通過實操業務案例，找出隱性的客觀規律，解決學員在企業所得稅匯算清繳過程中面臨的“看不清、想不到、做不了”的難點，順利完成匯算清繳，達到企業滿意，工作滿意，稅務滿意的效果。

 

【課程收益】

明白知道自己的企業如何匯算清繳，其涵義及籌劃技巧對稅款的影響。

理解未雨綢繆是匯算清繳質量的基礎，如何進行事先謀劃和規范。

財務人員掌握匯算清繳操作要點，如何抓本質，根據企業經營目標及要求進行合理利用會計技巧靈活處理各項企業的稅前扣除業務。

財務人員掌握并運用一般程序和方法進行匯算清繳工作，保質保量完成。

讓企業看清匯繳本質，能有的放失做好匯算清繳工作，達到各方滿意的共贏局面。

 

【課程對象】總經理、副總經理、財務人員等

 

【課程大綱】

一、什么企業應該匯算清繳？

1、匯算清繳的意義及作用。

2、企業所得稅籌劃的正確思維和技巧

3、征收方式的影響

4、公司性質的影響

 

二、企業所得稅的核定怎么回事？

1、《企業所得稅核定征收辦法》的解讀

2、核定征收的是什么類型的企業

3、特別規定：不得核定的情形有哪些？

 

三、企業在確定行業類型明對匯算清繳的影響

1、政策與規定通過案例分析講解。

 

四、企業進行匯算清繳的常規辦法和思路分析

1、常規動作的幾個類型分析

2、各科目在匯算清繳時的政策與操作技巧。

收入的的調整

成本的調整

費用的調整

特別事項的調整

容易被忽視的事項調整

收入中忽視的問題

成本中忽視的問題

費用中忽視的問題

3、特別要注意且重點關注的問題

1) 研發費用的加計扣除

2) 財產損失的備案扣除

3) 開辦費選擇（一次性或長期待攤費用處理）

4) 固定資產折舊的選擇

固定資產投入使用但仍未取得發票的？

購進的加強管理如財務軟件的扣除？

工資及各項的扣除要求

廣告費支出的政策規定

 

五、常規操作復盤與反思

1、常規操作與什么問題嗎

2、如何做到有的放失

3、正確的匯繳思路與方法（重點）

4、匯算清繳的步驟及模型分析，明確匯算清繳的操作要領

 

六、若干所得稅政策解讀

1、*的及變化的一些政策進行解讀

 

七、問題與交流

 

企業所得稅匯算清繳實務技巧課程