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有效的預算體系

課程背景
在企業中，是否遇到如下問題：
每年的預算管理變成走形式、老生常談，但是實際執行的時候沒有人看預算
每個部門都會編制預算并且每個部門都會出現特殊情況，但是如何做出靈活調整呢？
企業的管理者不知道全面預算的真的價值和意義，只把預算編制當成是一項工作
如企業不知道如何通過全面預算管理對企業的日常經營進行合理管控
全面(mian)預算(suan)管(guan)理(li)已經(jing)成為現(xian)(xian)(xian)代(dai)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)標準管(guan)理(li)體系，是(shi)(shi)企業(ye)內部管(guan)控的(de)(de)(de)(de)一種主要(yao)方法，也是(shi)(shi)實(shi)現(xian)(xian)(xian)企業(ye)戰(zhan)略(lve)的(de)(de)(de)(de)重要(yao)工具(ju)。現(xian)(xian)(xian)代(dai)企業(ye)對(dui)對(dui)財(cai)務管(guan)理(li)也提(ti)出(chu)(chu)了(le)更(geng)高的(de)(de)(de)(de)要(yao)求，賬房(fang)先生式的(de)(de)(de)(de)財(cai)務已退出(chu)(chu)歷史舞臺，取而代(dai)之的(de)(de)(de)(de)創新型的(de)(de)(de)(de)業(ye)財(cai)融(rong)和型的(de)(de)(de)(de)財(cai)務。對(dui)于現(xian)(xian)(xian)代(dai)企業(ye)來講，沒(mei)有預算(suan)地走到哪算(suan)哪的(de)(de)(de)(de)戰(zhan)略(lve)規劃(hua)是(shi)(shi)不可(ke)接受(shou)的(de)(de)(de)(de)！

課程對象
中(zhong)高(gao)層管理人員、財務(wu)人員等(deng)

課程收益
全面了解全面預算管理理念
全面了解全面預算的編制方法和要點
通過預算全面管理企業運作的方法及控制點
通過(guo)全面預算的管控蕞(zui)終實現(xian)公司制(zhi)定的戰(zhan)略

課程大綱
一、何為預算管理？
預算管理能給企業帶來什么？
有效的預算體系應該是怎樣的？
關于預算管理的誤解
【思考】 公司層面為什么要做預算？
【互動】這個業務員可以報銷茅臺嗎？
【案例】預(yu)算管理挽救了亞(ya)信

二、預算、戰略與目標
【思考互動】如何與戰略承接起來
 戰略目標對全面預算的(de)影響及案例分析(xi)

三、編制預算的流程與方法
預算編制的邏輯與框架流程
各預算編制方法的實用性解析
定期預算方法 – 5維度
滾動預算方法
增量預算方法
零基預算方法
固定預算方法
彈性預算方法
課堂實操 – 某企業彈性預算編制過程
各部門人員角色定位和責任劃分
預算編制的溝通與(yu)協調

四、全面預算的跟蹤及分析
如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況
如何建立有效的預算分析體系
經濟波動對預算目標的影響
在不可控因素出現時如何調整預算
預算模型與目標分解
固定預算、彈性預算
滾動預算、零基預算

五、全面預算的有效執行與控制
預算與執行脫節的原因分析
用預算控制成本費用的關鍵點
制度、流程管理與預算外項目的發生
預算執行中的常見行為剖析及案例分析
結果分析

六、全面預算的考核
怎么才算業績好？
指標與計算
業績評價模式 - KPI篩選
目標與考核
綜合(he)案例 - 集團預算(suan)目標(biao)分解模(mo)型

七、預算管理的推進策略與功能定位
規劃與協調
控制與考核

八、常見的預算管理難點分析
何為“好”的預算？
全球蕞佳預算實踐
能超越預算嗎？

有效的預算體系