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合同涉稅處理

【課程背景】
企業現在普遍比較重識把控企業的稅負和稅收風險，財務人員也有較高的意識，但是合理把控企業的稅負以及稅收風險不是財務部門內部的核算和申報工作能夠解決的，合理把控企業的稅負以及稅收風險的關鍵環節取決于業務如何做，包括合同怎么簽和發票怎么開。
在現階段，由于稅收新政頻出、征管收緊，合同、票據、增值稅繳納及后續管理，環環相扣，企業業務合同管理是企業稅收風險防控中的關鍵。業務流程權參與、合同管理巧把控與票據處理規范化的完美結合，則可以*限度的化解企業稅負及納稅風險。
本次(ci)課(ke)程從(cong)經(jing)(jing)濟(ji)業務出發，基于財稅(shui)視(shi)角，從(cong)合同入手，梳理企業常見(jian)經(jing)(jing)濟(ji)業務易產生(sheng)的(de)糾紛和財稅(shui)風險點。

【課程收益】
【風險識別】看穿稅票暗藏的企業納稅風險，關鍵點先把控
【合理應對】洞悉稅票風險原因，掌握應對方法
【統籌要點】有效利用合同(tong)簽訂，簽訂合同(tong)的要點及涉稅風(feng)險管控，提高合同(tong)與企(qi)業的稅務處(chu)理的匹配度

課程對象：
企(qi)業中(zhong)高層管理(li)者、財務總(zong)監、財務（審計）經理(li)及財務等

課程方式：
講師講授+案例分析+課程總結

【課程大綱】
第一講：財務部門審查合同條款風險著眼點
1、合同的八大要素
2、納稅義務時間的風險
3、稅負負擔的風險
4、約定不明糾紛的風險
5、發(fa)票取(qu)得的風險

第二講 財務部如何從業務端把控合同與發票風險
一、從業務端管控合同與發票的稅務風險點
1.交易主體的稅務風險點管控
2.合同標的的稅務風險點管控
3.數量、質量及價款等稅務風險點管控
4.結算與收款的稅務風險點管控
5.發票條款的稅務風險點管控
二、發票稅務風險點管控的要點
1.合法有效票據全面掌握
2.企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法深入分析
3.發票審核要點清晰把控
4.票流與資金流、貨物流、合同流
5.失(shi)控(kong)、走逃票的處理

第三講：企業日常經營合同涉稅條款稅收風險點把控
一、購銷業務，發票與合同的稅務風險點把控
1.細節如何把握：匯總開具發票應附何種清單
2.企業發生設備購入帶安裝業務應當取得哪種稅率的進項發票？
3.開票時點的早晚對我和我的上下游都有什么影響？
4.準確區分兼營、混合銷售和不是混合銷售三種業務類型
5.企業促銷、折扣、分期收款模式下的合同、發票與稅
6.簽訂采購合同時關注違約金條款涉稅問題
二、經營管理業務，發票與合同的稅務風險點把控
1、租賃合同的稅務風險點把控
2、勞動、勞務合同的稅務風險點把控
3、廣宣費等的稅務風險點把控
4、員(yuan)工福利采(cai)購等(deng)的(de)稅(shui)務(wu)風險(xian)點把控

第四講 企業發展中投融資等類合同涉稅條款稅務風險點把控
一、股權轉讓合同涉稅條款分析稅務風險點把控
1.股權轉讓價格不公允涉稅問題
2.資產轉讓和股權轉讓混淆涉稅問題
3.股權轉讓納稅人確認問題
4.轉讓方獲取的對賭補償的個人所得稅問題
二、借款合同涉稅條款稅務風險點把控
1.所得稅風險及涉稅處理
2.增值稅風險及涉稅處理
3.股東借款涉稅風險及涉稅處理
三、“四技”合同涉稅條款稅務風險點把控
1.增值稅風險及涉稅處理
2.企業所得稅風險及涉稅處理
課程總結與答疑

合同涉稅處理