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財務數據分析方法

【課程背景】
數據是一切分析的基礎！沒有系統的數據分析思維，企業在詭譎多變的市中，往往陷入重重迷霧中看不清未來的方向，隨著市場經濟的日漸發達，太多眼花繚亂的營銷包裝、過于故弄玄虛的商業方案，讓企業應接不暇；不確定性的風險隱藏在燈紅酒綠的應酬中，成長于躊躇滿志的戰略中，爆發于激進加碼的實踐中！在種種不可預測的變化中，唯有數據是企業最可靠的戰友，唯有分析數據才能揭開華麗外表下血淋淋的真相！
肖老師就，帶您進入到財務數據分析的世界中，讓財務數據成為風險管理的用力武器，幫助企業為長遠的發展奠定堅實的基礎！
-在這個歷史性的時代面前，財務分析是每個企業與個人必須掌握的技能，只有懂得了財務數據的分析方法，才能搞懂企業運營背后的本質！
-面臨的復雜情況、外部環境的變化速度以及挑戰可謂前所未有，如此復雜的環境，只有**財務數據分析，才能抽絲剝繭般的找到最本質的核心要素！
-市場復雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；信息爆炸的時代，讓人無所適從；只有善于利用財務數據進行科學的分析，才能到達化繁為簡、認清事實的目的！
-很多人不信財務數據，認為財務數據可以隨意造假，并不可靠；但如果懂得科學的財務分析，任何造假都會在財務數據中漏出蛛絲馬跡；如果重視財務數據的分析，完全可以避開諸如德隆、樂視、恒大、寶能這樣的大企業的崩塌；不是財務數據不可靠，而是沒有掌握有效的分析方法！
課程從(cong)很多(duo)實際案例出發，揭示風險(xian)背(bei)后不為人知(zhi)的(de)客觀(guan)規(gui)律。解決學(xue)(xue)員(yuan)在(zai)利(li)用財(cai)務數(shu)據進行風險(xian)管(guan)理過(guo)程中面(mian)臨的(de)“面(mian)不全、看(kan)不清、太(tai)繁瑣”的(de)三大(da)難(nan)題，使學(xue)(xue)員(yuan)學(xue)(xue)之解惑，學(xue)(xue)之能(neng)用，帶領學(xue)(xue)員(yuan)對利(li)用財(cai)務分析對風險(xian)進行管(guan)理的(de)思(si)路有深度的(de)了解，并能(neng)夠幫助企業進一步優化(hua)風險(xian)控(kong)制的(de)總(zong)體策略。

【課程收益】
-將財務分析的概念與基本分析方法進行深入講解
-掌握財務的三大報表的相互勾稽關系，將報表間的關聯徹底打通
-深入了解財務科目的明細情況，掌握與此相關130個重要風險點
-掌握財務分析的五種重要方法，為企業的戰略規劃、風險管理提供堅實的基礎
-重點深度梳理現金流的運作原理，利用現金流思維模型重構企業的發展戰略
-以ROE為核心，整合所有財(cai)務(wu)科目與(yu)財(cai)務(wu)指標，系統性(xing)的(de)(de)建(jian)立高效的(de)(de)財(cai)務(wu)分析(xi)思(si)路

【課程對象】
董事(shi)長、總(zong)(zong)(zong)(zong)裁、總(zong)(zong)(zong)(zong)經(jing)理、常務副總(zong)(zong)(zong)(zong)經(jing)理、總(zong)(zong)(zong)(zong)裁助理等(deng)企業高管人(ren)員(yuan)及風控相關工作人(ren)員(yuan)；

【課程大綱】
一、財務分析在風控中的應用基本概述
-財務報表分析的目的
-財務報表分析的方法
-財務報(bao)表(biao)分析(xi)的局限性

二、行業及經營情況
（一）行業及市場分析
（二）經營模式及優劣勢分析
1、經營模式
2、業務流程
3、申請人競爭優勢(shi)情況(kuang)

三、 財務情況分析
（一）主要財務數據
1、報表采用說明
2、財務報表整體分析對比方法
-整體結構法
-行業對比法
-歷史比較法
-*比率分析法
-重要因素敏感性分析法
（二）三大報表勾稽關系的交叉驗證與核對
1、資產負債表內各科目勾稽關系
2、收入利潤表與資產負債表的勾稽關系
3、現金流量表與各資產負債、利潤表的勾稽關系
（三）重要的財務科目明細分析
1、資產負債端科目明細的分析與風險要點
-貨幣資金
-應收賬款
-其他應收款
-存貨
-長期投資
-固定資產
-在建工程
-無形資產
-交易性金融資產
-待攤費用
-長期應收款
-商譽
-短期借款
-應付賬款
-預收賬款
-其他應付款
-一年內到期的長期負債
-應付債券
-長期借款
-交易性金融負債
-長期應付款
-實收資本
-資本公積
-未分配利潤
-少數股東權益
2、收入利潤端科目明細的分析與風險要點
-主營業務收入
-主營業務成本
-營業費用
-管理費用
-財務費用
-投資收益
-公允價值變動凈收益
-營業外收入
-凈利潤
3、現金流量端科目明細的分析與風險要點
-經營活動現金流入
-經營活動現金流出
-投資活動現金流入
-投資活動現金流出
-籌資活動現金流入
-籌資活動現金流出
-現金及現金等價物凈額
4、現金流的進一步分析
1）現金流在企業發展中的重要作用
2）以現金流為核心重構企業財務運營情況
現金流在企業中流轉循環模式拆解
-現金流與資產減值計提
-現金流與固定資產折舊
-現金流與無形資產攤銷
-現金流與費用的預提、攤銷
-現金流與固定資產、無形資產、其他長期資產變化
-現金流與財務費用
-現金流與投資損失的變化
-現金流與遞延稅款
-現金流與存貨的變化
-現金流與經營性應收、應付項目的變化
-現金流與投資情況的變化
-現金流與社會融資情況的變化
(四) 財務指標分析
1、償債能力分析
-流動比率
-速動比率
-現金比率
-資產負債率
-息稅前利潤利息保障倍數
-產權比率
-有形凈值債務率
2、盈利能力及成長性分析
-凈利潤增長率
-銷售利潤率
-成本費用利潤率
-息稅前營業利潤率
-總資產收益率
-凈資產收益率
-凈利潤率
3、營運效率分析
-存貨周轉天數
-應收賬款周轉天數
-應付賬款周轉天數
-凈營業周期
-總資產周轉率
-固(gu)定資產周(zhou)轉(zhuan)率

四、*比率分析法
1）傳統比率分析的局限性與應用誤區
2）利用ROE將所有財務指標進行關聯分析
-ROE與盈利能力指標的關聯
-ROE與運營能力指標的關聯
-ROE與償債能力指(zhi)標的(de)關聯

五、財務分析在風險管理中的常見誤區
-浮于形式，未深入底層數據的關聯
-過于僵化教條，倚重用根據歷史數據預測未來
-只分析企業本身數據，未對行業同類數據進行橫向對比
-偏(pian)重個別項(xiang)目進行分析，未對整體(ti)數據(ju)結構與循環模式深入分析

財務數據分析方法