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非財務經理的財務公開課

課程大綱
第一天  9：00-16：30
導言：萬達集團“打包甩賣資產” 背后的真相
主題一  財務會計基礎與報表的管理解讀（9:00-12:00）
目的：結合家庭理財，了解作為經理人，為何需要關注財務管理與報表？報表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關鍵數據了解我們的運營與管理？
導言 課程介紹與破冰游戲
一. 財務報表的管理價值－企業運營中的“儀表盤”
二. 如何通過資產負債表了解企業的“家底”與財務狀況？
1. 企業的資產從哪里獲得？如何使用？
2. 財務比率分析：企業財務狀況是否健康與良好？如何改善？結合2016年上市公司案例
3. 小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）
三. 如何通過利潤表評估企業的“花錢”與盈利能力？
1. 運營成本分類與結構分析：制造成本、銷售費用、研發與管理費用等
2. 利潤的形成過程與盈利結構分析
3. 財務比率分析：企業盈利能力如何？如何提升？結合2016年上市公司案例
4. 小結：1-3-5模型解讀企業利潤表（Profit & Loss）
競猜游戲：企業日常經營業務如何影響財務結果？
案例分享：世界五百強企業（華為）年度財務報表解讀
模擬(ni)演練：如(ru)何運用關鍵財(cai)(cai)務(wu)指標分析(xi)解讀企業(ye)的財(cai)(cai)務(wu)狀況與經營業(ye)績？

主題二  成本性態分析與利潤管理改善（13:00-16:30）
目的：通過生活實例、管理游戲及模擬演練，深入理解撬動企業利潤的三大杠桿及其管理運用，以更好的達成利潤改善的目標。
一. 成本動因（Cost driver）與成本的重新分類
二. 量－本－利分析及其在管理決策中的運用
1. 基于成本性態的成本模型與預測
2. 邊際貢獻（Contribution Margin）、保本測算與經營安全評估
3. 目標利潤規劃與敏感性分析：如何平衡產品定價、銷量與成本控制？
三   成本控制與價值鏈分析
1. 成本價值鏈：從成本形成看成本控制
2. 成本控制的核心策略－控制前置：產品設計與價值工程（VE）
管理游戲：如何讓你的訂單利潤*化？
模擬演練：運營經理的秘密武器 – 量本利的分析與決策運用
案例分享：大眾(zhong)集(ji)團(tuan)的“尾氣門”事件及其(qi)影響

第二天  9：00-16：30
主題三  企業財務運作體系與現金流管理（9:00-12:00）
目的：理解和把握企業財務管理運作體系與關鍵運營控制，通過管理政策的制訂與有效執行以改善現金流狀況，最終實現股東投資回報與財務安全之間的平衡
一. 企業財務管的*目標與價值創造能力的衡量：從ROE到EVA
二  股東投資回報ROE與關鍵驅動因素分析
1. 盈利能力改善－profitability
2. 資產運營效率提升－Asset Efficiency
3. 財務杠桿運用－Leverage
4. 如何將財務數據轉變為決策信息？結合2016年多行業數據對比分析
三  為何賺錢的公司也會缺錢？
1. 現金流概念與影響企業現金狀況的三大活動
2. 現金流量表（Cashflow Statement）結構分析法：如何評估企業現金流的狀況與風險？
四  企業經營現金流（ONCF）的管理與控制
1. 營業循環與流動資金需求（WCR）測算
2. 影響流動資金需求的三大因素分析
3. 流動資金管理效率衡量：現金循環周期（CCC）與WCR／Sales
案例分析：*汽車、制藥、零售等五大行業的股東投資回報及其競爭優劣
模擬演練：現金流量表解讀（輝瑞聯合）
管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）
視頻(pin)分(fen)享(xiang)：“拔河(he)游戲”－企業內部(bu)不同運營(ying)部(bu)門如(ru)何影響公司現金(jin)流(liu)？

主題四  預算的編制與執行跟蹤（13:00-16:30）
目的：樹立正確的預算管理觀念，明確自身角色，掌握預算編制的關鍵流程、方法與執行跟蹤手段，以更好的實現部門的預算目標與管理績效
一. 預算的概念及重要管理基礎
二. 預算的編制流程與方法
1. 預算責任中心的劃分與目標
2. 預算編制中的部門角色與數據質量控制
3. 彈性預算（Flexible Budgeting）在預算編制與分析中的運用
三. 預算的執行跟蹤與業績評價
1. 預算跟蹤的重要方法
2. 如何分析預算差異（Variance Analysis）及評價部門績效？
3. 如何‘鎖定“重點監控的部門費用？
管理游戲：四日游的費用預算編制
模擬演練：如何使用彈性預算進行成本分析與業績評價？
課程回顧與競賽

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