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稅務稽查風險課程

【開課背景】
國地稅合并元年，為減輕企業稅收負擔，促進企業健康發展，優化稅收環境，國家出臺了一系列“減稅降費”的稅收優惠政策，小型微利企業企業所得稅稅收減免、增值稅小規模納稅人免稅額度提高，地方稅稅種優惠政策，增值稅稅率4月1日普遍下調，客運發票能夠抵扣進項稅？不動產不再分兩年抵扣？留抵稅額如何辦理退稅？某些行業的進項稅可以加計扣除？個稅新政全面實施……在新政層出不窮的今天，如何及時、準確把握新政策要點，明確新政給企業帶來的風險和收益，已成納稅人實際涉稅業務處理過程中亟待解決的問題。
隨(sui)著“金(jin)三”系統的(de)(de)全(quan)(quan)面(mian)上線及稅(shui)(shui)收征(zheng)管系統大(da)數據的(de)(de)應用，特(te)別是國地稅(shui)(shui)的(de)(de)合并(bing)，征(zheng)管部門掌握(wo)企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)數據更加(jia)全(quan)(quan)面(mian)、更加(jia)集中，企(qi)(qi)(qi)業(ye)將面(mian)臨更加(jia)復(fu)雜(za)多變的(de)(de)稅(shui)(shui)收環境(jing)，稅(shui)(shui)收風(feng)(feng)險(xian)(xian)不(bu)容(rong)忽視。如(ru)何通(tong)過(guo)企(qi)(qi)(qi)業(ye)涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)預警指(zhi)標(biao)分(fen)析(xi)，有(you)效(xiao)識別企(qi)(qi)(qi)業(ye)面(mian)臨的(de)(de)稅(shui)(shui)收風(feng)(feng)險(xian)(xian)，加(jia)強稅(shui)(shui)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理，順利(li)通(tong)過(guo)稅(shui)(shui)務(wu)機關的(de)(de)稽(ji)查驗收，使企(qi)(qi)(qi)業(ye)在競(jing)爭(zheng)(zheng)中立于不(bu)敗之地，已成(cheng)為擺在企(qi)(qi)(qi)業(ye)財務(wu)人員(yuan)面(mian)前最值(zhi)得深思和關注的(de)(de)問題。本課程將站(zhan)在企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)角度(du)，解(jie)讀(du)國家稅(shui)(shui)務(wu)稽(ji)查的(de)(de)方法、2019年稽(ji)查的(de)(de)重(zhong)點，剖(pou)析(xi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)各稅(shui)(shui)收風(feng)(feng)險(xian)(xian)預警指(zhi)標(biao)的(de)(de)含義、計算取值(zhi)、預警值(zhi)范圍及風(feng)(feng)險(xian)(xian)防范措施(shi)，幫助企(qi)(qi)(qi)業(ye)降低涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)、實(shi)現企(qi)(qi)(qi)業(ye)價值(zhi)*化，使企(qi)(qi)(qi)業(ye)在競(jing)爭(zheng)(zheng)中立于不(bu)敗之地。

【課程收益】
把握*稅收政策；
洞悉政策變化過程中的實務操作；
準確控制新政策應用風險；
充分獲得新政策給企業帶來的政策紅利。
掌握稅收技巧及化解涉稅風險
掌控2019年稅收稽查重點
明確稅收(shou)稽查預警指(zhi)標

【課程大綱】
第一部分 增值稅新政解讀及實務
1.稅率調整后，還能否開具16%、10%的發票？
2.4月1日前收款已做無票收入的，4月1日后開票，稅率選多少？
3.4月1日前已經簽訂的合同未履行完，4月1日后如何調整合同價款？如何開具發票？
4.4月1日前開出的發票，4月1日后紅沖、作廢，如何開具新發票？
5.4月1日前開具的發票未全部認證，怎么辦？如何抵扣？如何納稅申報？
6.稅率調整后，農產品按多少稅率計算抵扣？
7.企業接受的旅客運輸服務如何抵扣進項稅？抵扣多少？
8.哪些行業的進項稅可以加計扣除？如何扣除？
9.增值稅期末留抵退稅的具體規定是什么？
10.不(bu)動產不(bu)再分兩(liang)年抵扣?之前已經分兩(liang)次抵扣的如(ru)何處理？

第二部分 小微企業普惠性稅收減免政策解讀及實務
1.2019年小型微利企業的界定條件
2.2019年小型微利企業應納所得稅額的計算方法及實例-超額累進
3.小規模納稅人免稅銷售額確定-分別算?合并算?差額前,差額后?銷售不動產銷售額免稅與否的兩種情形。
4.小規模納稅人免增值稅的會計核算舉例
5.預繳增值稅的銷售額?
6.個體工商戶是否適用免征增值稅的情形？
7.自然人銷售額不超10萬是否免增值稅？
8.“六稅兩費”減征的范圍和比例，如何計算，如何填報？
9.“六稅兩費”稅收優惠政策如何疊加享受？
10.所有的符合條件的一般納稅人都可以在2019年12月31日前轉為小規模納稅人嗎？
11.可轉回小規模納稅人的一般納稅人是轉好還是不轉好？轉與不轉的影響因素有哪些？
12.對(dui)于差(cha)額(e)納稅的企業，500萬包括可以扣除的差(cha)額(e)嗎？

第三部分 2019年個稅新政實務難點聚焦
1.居民個人的綜合所得包括哪些內容？
2.工資薪金所得平時如何預扣預繳個稅？有哪些需要注意事項？
3.勞務報酬所得和工資薪金所得的區別？在實務中如何界定及應用？
4.單位發生勞務報酬支出，發票？平時如何代扣個稅，年終如何進行匯算清繳？
5.解除勞動合同關系的一次性補償在新稅法下如何操作？
6.2019年發放全年一次性獎金 ，如何計算個稅，如何申報？
7.財務人(ren)員(yuan)代賬等兼職工資如(ru)何準確適用新稅法？

第四部分 目前稅收征管的新背景及國地稅合并的新動向
1.稅收征管“放管服”思想的引入
2.強化稅收征管的事中和事后管理
3.收征收管理手段不斷改進和信息化管理水平的不斷提高
4.對稅收違規違法行為懲戒力度不斷加大
5.稅務稽查的新(xin)理念

第五部分 2019年稅務稽查重點解析
1.2019年稅務稽查的整體部署
2.2019年稅(shui)務(wu)稽查的重點內容分析

第六部分 金稅三期主要納稅評估與預警指標分析
1.稅負指標分析
2.增值稅數據監控指標分析
3.企業所得稅數據監控指標分析
4.利用財務報表進行預警指標風險分析
5.企(qi)業整體風(feng)險評測

第七部分 各主要稅種稽查重點解析
1.增值稅稽查重點解析
2.企業所得稅稽查重點解析
3.個人所得稅稽查重點解析
4.其(qi)他稅種稽查重點解析

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