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建筑業財稅問題解析

《新民法典、新收入準則、新租賃準則、新社保公積金下建安企業合同、掛靠、發票、用工重構等財稅疑難問題實操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設工程合同進行了全新修訂，明確了轉包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發布的《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》明確了相關違法行為的認定查處辦法，首次將資金流、發票等財務信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業監管風險與發票稅收管理風險凸顯，中國人民銀行開始在部分省市試點大額現金管理，掛靠經營項目又面臨資金支付的嚴峻監管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業將全面執行新收入準則、新租賃準則，建造合同并入新收入準則，租賃與服務需要嚴格區分，年底關賬后就要啟用新賬戶了，您準備好了嗎？
隨著我國第一張電子專票的開出，企業將進入電子化智能會計時代，自建平臺和租用第三方平臺有何不同？
建筑業歷來是稅務稽查、控管的重點行業，智能稅務信息化稽查新動向您了解嗎？
另外，建(jian)筑(zhu)業資質掛(gua)靠(kao)、社(she)保、個稅、異地(di)預繳、總(zong)分公司、集團財務(wu)、歷史遺留疑難雜(za)癥、發票(piao)… ，無一不是建(jian)筑(zhu)業財稅管控的痛點

【課程收益】
通過本次學習掌握以下內容：
1、*減稅降費政策下的稅種、社保實操規劃 
2、建筑企業的各類合同簽訂要點及財稅風險管控方法
3、資建筑企業資質共享財稅風險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業的發票管理機制
5、異常數據及異常發票的稽查熔斷處理
6、正(zheng)當理由(you)的提供技(ji)巧(qiao)、高效溝通技(ji)巧(qiao)

【課程對象】
建筑行業財(cai)務(wu)總(zong)監、稅(shui)務(wu)總(zong)監、財(cai)稅(shui)部、合規部、法務(wu)部等(deng)責任人員、以及項目(mu)經理、開票人員等(deng)。

【課程大綱】（包括但不限于以下內容）
模塊一：至開課前建筑業*相關財稅政策梳理
一、*建安財稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對建筑企業的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈等疫情、復工稅收政策對建筑業企業的影響
4、建筑服務簡易計稅取消備案
5、建筑服務簡易計稅差額扣除分包款范圍擴大
二、*社保、公積金、農民工政策解析
1、*社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農民工工資支付(fu)條例(li)》解析

模塊二：新民法典下合同、發票疑難稅務問題解析
1、材料合同、發票的涉稅風險
2、設備租賃合同、發票的涉稅風險
3、在提供建筑服務過程中銷售自產貨物的增值稅及發票處理
4、總包向分包轉售電力的涉稅風險及發票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風險及發票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風險及發票問題
7、計稅方法的條款
8、稅率調整條款及發票問題
9、三方(fang)開票及(ji)三方(fang)付款(kuan)協議風(feng)險

模塊三 新租賃準則、新收入準、與增值稅、企業所得稅
1、租賃與服務的區別，及其引發的進項稅開票項目風險自查
2、履約進度、時點、時段及納稅義務發生時間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會差異案例
4、增值稅收入、企業所得稅收入、會計收入不一致的風險及解決
5、異地預(yu)繳財(cai)稅問題

模塊四 建筑企業用工模式的新個稅與新社保規劃案例分享
1、繳納社保調基如何操作
2、依法降低企業社會保險費用的方案設計
3、農民工實名制與工資專用賬戶管理制度
4、發包方或者總包方代發勞務分包方的農民工工資，個稅、社保誰來扣？
5、建筑企業總包代發農民工工資的發票開具及風控點6、個人代開勞務費、材料費、機械租賃費相關問題
7、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅？
8、建筑業工傷、工亡處理案例
9、*社保追繳案例
10、有限合伙企業(ye)持股平臺(tai)案例

模塊五 轉包、分包、資質掛靠問題
1、總包、分包、轉包的財稅處理及風險防控
2、低資質掛靠高資質承接業務合同條款要點與風險規避
3、掛靠項目的資金收付應如何操作？如何避免大額交易的監控和公轉私限額限制？
4、避免“自殺式“的資質共享，建立良性利潤支取方式
5、被掛靠方 管理費如何繳納增值稅和企業所得稅
6、不同(tong)類型(xing)的工程(cheng)項目人工費(fei)(fei)、材料(liao)費(fei)(fei)、機械(xie)費(fei)(fei)等費(fei)(fei)用占比(bi)規(gui)劃

模塊六 爭議、溝通與救濟
（一）虛開發票和走逃失聯企業的發票處理
1、行政法下的發票虛開風險規避
2、刑法下的發票虛開立案標準
（二(er)） 解決稅企爭(zheng)議五步法

模塊七 現場答疑

建筑業財稅問題解析