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中國企業培訓講師
汽車4S店各業務環節內部控制實務操作與風險管理
 
講師(shi):郝(hao)卯花 瀏(liu)覽次數(shu):2555

課程描述INTRODUCTION

4S店各業務環節內部控制

· 財務總監· 總經理· 高層管理者

培訓講師:郝卯花    課程價格:¥元(yuan)/人(ren)    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課程(cheng)大綱Syllabus

4S店各業務環節內部控制
 
【課程背景】
   *的管理學家羅伯特?安東尼說:“管理企業就好比駕駛一輛汽車,車速越快,越需要好的控制系統。”完善的內部控制體系就是企業的控制系統。在激烈的汽車市場競爭中,汽車4S店作為較新的企業形式,業務范圍廣、控制環節多,尤其主要業務為現銷,資金和庫存流動速度快,日常收付款頻繁,出現人為舞弊的管理漏洞是不可避免會發生的。因此重發展,輕管理,存在著收入流失、成本控制力度不夠,資產嚴重浪費和損失的問題,加之人員變動頻繁 ,導致內部控制制度或不完善,或流于形式。
在工作中,您是否遇到過以下情形:
在采購環節中,有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費?
在售后維修業務中,配件管理與系統操作權限、廠家拒賠、大客戶應該如何進行有效的管理?
在銷售業務環節中,新車銷售及衍生業務各個環節的風險把控點在哪里?
在財務內部流程操作中,雖然建立了制度但仍然出現了一些差錯或問題?
   本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題,提出切實可行的建議。老師會用大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務模塊為主,通過教訓總結、經驗分享等形式分析汽車4S店各業務環節的設計和執行過程中的核心和關鍵點,幫助4S店控制企業風險,建立適合4S店企業發展的內控體系,有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。
 
【課程收益】
-了解汽車4S店財務管理工作中積累的風險防范應對措施
-掌握汽車4S店各個具體業務環節中存在的風險以及解決策略
-掌握內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
-提升企業管理者主動的風險管理意識與管理能力
(12小時的課程,共分9大業務模塊,80個內控案例、10個現場互動討論、4個隨堂練習、另贈送30個日常管理工具及表格)
 
【課程對象】4S店負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員;財務與其他職能部門的經理和管理人員;總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業投資人
 
【課程大綱】
一、為什么核算會計向管理會計轉型會成為行業內的趨勢?
1、來自政府的聲音
2、來自企業的聲音
3、機器人已進入會計領域,傳統會計何去何從?
   案例:華為AI技術、德勤“小勤人”
   呈現方式:現場討論
4、稅制改革時代到來,金三的威力?
案例:稅務怎么找上你?--各部門聯合
 
二、4S店為什么要做內控?有哪些理解誤區?
1、什么是內部控制
2、為什么中國的民營企業平均壽命短?
-管理 
-風險意識
-內控的理解誤區
案例:總經理貪污;巨人集團
3、4S店內控現狀、
呈現方式:現場討論
4、4S店為什么要做內控?
-控制什么?
-誰來控制?
案例:現金丟失;虛假宣傳
 
三、如何理解內控的作用和基本原則?
1、內控的作用
工具:舞弊三角模型
2、內控的基本原則
 
四、目前4S店內控的現狀如何?如何理解內控的風險因素及關注點。
1、各行業排名前10的最主要風險因素
案例:德勤統計數據
2、五大風險因素總結
-來自內部的風險:人、財、物
-來自外部的風險:信息、環境
案例:信息風險
3、事前控制,防患于未然
   呈現方式:歷史小故事
4、中國企業面臨的重大財務風險
-決策時容易忽視的環節
呈現方式:課堂練習
5、汽車行業實際工作中控制制度的關注要點
6、有效溝通對于企業內控管理的重要性
案例:來自收銀員的舉報
 
五、4S店提升內部控制的措施有哪些?
1、改變財務概念扭曲的現象
2、實施“大財務”戰略
3、實現管理手段精細化
4、建立嚴密的內控體系
5、內部控制的類型
案例:出納員是如何被網友騙錢的?財務經理的管理漏洞在哪?
6、內控監督
 
六、各個業務環節存在的內控風險有哪些?如何防范?
1、采購環節風控點
-購買與審批
案例:走逃失聯發票的防范
-驗收與付款
呈現方式:隨堂練習、討論
2、售后維修業務的管控
-維修業務中配件環節的財務控制點
呈現方式:討論
案例:私藏配件
-維修環節結算權限、減免權限的控制
案例:常見舞弊情形與案例分享3個
-正常維修業務關注點
討論:作廢工單與零交單
呈現方式:課堂練習
-維修信用政策制度
-廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環節財務控制點
呈現方式:討論
案例:假索賠
-保險理賠及往來款項環節財務控制點
呈現方式:隨堂練習
案例:陰陽維修工單 
-售后試車管理制度
案例:店員試車后被報廢;百萬越野車試車途中撞壞
-廢品管理
-出門證管理
-工具管理規定
-工具箱及鑰匙的管理
-售后指標管理
討論:庫存零余額但有數量是什么情況 ?
3、銷售業務流程管控
1) 商品車銷售各環節的管控
案例:銷售人員侵吞車款的方式
-整車銷售價格的管控環節可能出現的問題與措施
案例:銷售顧問的牟利手段;貨款截留
-收付款環節的控制措施
案例:墊付證明造假;員工群發詐騙案件
-制訂車輛驗收入庫操作規范
案例:新車PDI檢查 
-銷售合同的管理:領用、蓋章、作廢
案例:陰陽合同
-商品車合格證的管理
-客戶試乘試駕管理
案例:試駕車發生事故5個
-客戶個貸分期的管控
案例:批貸函
-車款結清交車
案例:提車環節
-暢銷車型增值銷售收益的管控(加價)
-商品車低配改高配再銷售的風險
案例:河南某4S店
2) 衍生業務環節的管控
-傭金返利的管控
-精品業務的管控
案例:內部人員舞弊3起
-上牌業務
案例:冒領余款;虛構費用
-保險、按揭業務
案例:賬目混亂;分期服務費的風險
-二手車業務
案例:賠償客戶
3) 二網售車的管控
案例:侵吞公款
-與二網進行合作前的相關工作
-可做為二網展示車輛的類型、調拔管理
案例:調車
-二網提車及傭金(返利)的結算管理
-二網展車的盤點
-其他管控點
4)試駕車處置存在的風險
案例:總經理舞弊
5)廠家返利的重要性
6)長庫存商品車對資金占用的影響
案例:資金鏈
7)整車利潤(單車利潤整體)的分析
4、財務內部風險管理
-資金的管控:崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風險及應對。
案例:內外部風險若干起、套現行為、信用卡審核風險等
-應收賬款的管控
-報銷制度及流程設計的管控 
案例:總經理違規報銷;一張廢紙引發的風險
-發票管控關鍵點
案例:不合規發票、套開發票的識別
-資產盤點制度(商品車、配件、在修車、二網展車、工具、固定資產等)
案例:試駕車沒了?
-檔案管理 
案例:調檔
5、固定資產的風險管理
-管控環節
-相關單據列舉
-固定資產的風險管理具體講解
6、其他風控點 :
-績效管理
案例:考核的盲點
-管理人員績效考核政策及應用不得當引發的風險
-財務人員績效工資的設置思路 
-店面建造、改造控制
案例:工程
-預算執行與分析管理
-公務車管理
-消防安全
案例:停車場著火
-降低成本費用的思路及意義
案例:電費
 
七 、如何保障內部控制實施與執行?
1、舞弊的責任預防和控制
案例:惡意舉報
2、內部審計的重要性
3、執行過程中的誤區
案例:廢紙
 
4S店各業務環節內部控制

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