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上市公司資本運作

第一章 境內外（香港）財務準則規范及運用案例暨管控要點
案例：某公司業績預告及年報披露更正補充分析
第一節 境內外（香港）上市公司財務報表編制與報告規范
一、上市公司年末關賬業務處理要點與案例分享
二、上市企業財務報表項目正確核算與案例
三、上市企業財務報表項目的列報與案例分析
四、上市企業報表附注的編寫與案例分享
五、上市企業財務報告的歸檔規范與案例分析
六、上市企業如何進行財務的預測和業績如何預告
第二節 境內外（香港）上市公司的資產管理與披露案例分享
一、企業往來資產的規范管理與披露案例分析
二、企業存貨及生產成本管理與核算以及披露案例分析
三、企業在建工程的管理與披露案例分析
四、企業固定資產的管理與披露案例分析
五、企業無形資產的管理與披露案例分析
第三節  香港上市公司財務管理制度與管控要點 
一、香港稅法暨香港的稅收體系與稅收管理
二、香港上市公司的會計管理
三、香港上市公司的財務報告分析
四、香港上市公司的財務管理
1、公司財務的目標與功能：
2、資本投資估價：資產預算管理，稅收的影響，替換決策，租、購決策;
3、不確定條件下的投資決策：風險與回報，敏感性分析，通脹;
4、投資組合與資本資產定價模型;
5、營運資本管理：營運資本組成，現金管理，應收、應付款管理，投資管理;
6、資金成本：普通股、優先股、債券成本，加權平均成本，邊際成本;
7、證券價值：類型，權利，可轉換、擔保、期權，期權定價;
8、股利政策;
9、公司并購、重組：類型，分析，防范;
10、外匯市場與匯率決定(ding);

第二章 香港上市公司資本運作（發債&增發股票）實務
第一節 香港證券市場監管與公司資本運作
一、香港證券發行的監管與架構
1、總體監管架構分為三個層次
2、雙重存檔制
3、港交所相關部門的職能與構成
三、港交所上市公司的資本運作手段
1、港交所上市公司再融資制度
2、香港其他股權類證券的公開發行制度
3、香港上市公司資本運作手法與技巧
（增發和配股、可轉換債券、回購）
第二節 香港發債市場狀況解析與實務操作
前言：跨境（香港）資金（資本）的國家管控解析
一、發行人民幣債券市場與*狀況
1、發行規模及發行數量
2、發債主體結構
3、發行期限
二、境內主體赴港發行美元債市場與*狀況
1、發行規模及發行數量
2、發債主體結構
3、發行期限
三、2015年以來主要政策法規與梳理暨解析
四、業務拓展
1、重點目標客戶
2、業務合作模式
五、發行條件及發行流程
1、發行條件
2、發行流程與步驟
3、關于評級事項：
六、發行的交易架構
七、發行中介及相關費用情況
綜合案例：碧桂園發行企業債券及中期票據等
第四節 香港上公司增發&配股等實務操作與業務探討
一、配售（向由發行人或中介機構挑選的人士發售證券）；
二、先舊后新配售（獨立第三方配售及同等數量新股）
三、供股（向現有股東作出供股要約或未繳股款之供股股份）
四、公開發售（現有股東作出要約或無未繳股款）。
香港(gang)上(shang)市公司(si)季(ji)報(bao)半年報(bao)年報(bao)如何報(bao)出時間節點等，估值市值如何換算；

第三章 香港上市公司定期財務資料披露與規則
一、年度業績：刊發公告與財務報告的期限
二、半年度業績：刊發公告與財務報告的期限
三(san)、季(ji)度業績：刊發公告(gao)與(yu)財(cai)務報告(gao)的(de)期限

第四章 香港公司法與證券法的要點解析
第一節 香港公司法與要點解析
一、公司的法律人格
二、香港公司的分類暨解析
1、香港公司法：私人公司Private Company
2、香港公司法：公眾公司Public Company
3、香港公司法：上市公司listed company
4、香港公司法：控股公司holding company
5、香港公司法：公司集團group companies
6、香港公司法：海外公司oversea company 
7、香港公司法：無限公司unlimited company
8、香港公司法：有限公司company limited
9、香港公司法：個人企業又稱獨資經營sole or individual proprietorship
10、香港公司法：合伙企業partnership
第二節 香港證券法與要點解析
一、權益披露制度要求（香港上市公司所持有披露所持有的股份及債券及其它權益）
二、對希望在香港進行商業活動的金融服務領域公司的許可制度
三、香港監管投資產品發行的制度
四、有關香港上市證券之禁止內幕交易及其他市場不當行為
總結：

上市公司資本運作