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房地產建筑企業應對稅務稽查

課程背景：
近幾年，稅改不斷，各類新政密集出臺。讓財務人員的專業與信用面臨著嚴峻的考驗；企業的涉稅風險也越來越受到重視。國稅地稅合并對納稅人影響幾何？稅務征管、稽查發生怎樣的變化？“金三”劍指何方？如何適應稅制改革、征收、稽查形式的變化？如何防控涉稅風險？已迫在眉睫。
本課程幫助(zhu)房地產建筑企業有效防(fang)控(kong)稅收(shou)(shou)風險(xian)及財務(wu)(wu)人員(yuan)的(de)職(zhi)業風險(xian)；未雨綢繆(mou)，從稽(ji)查(cha)入手、用案例說話，結合大(da)量(liang)真(zhen)實具體的(de)稅務(wu)(wu)稽(ji)查(cha)案例，系統梳理(li)近期重要的(de)高風險(xian)稅收(shou)(shou)事項，深度解(jie)析稅務(wu)(wu)稽(ji)查(cha)熱(re)點問題與稅務(wu)(wu)稽(ji)查(cha)應對策略(lve)、方(fang)法和(he)技(ji)巧，化解(jie)稅企爭議，防(fang)控(kong)涉稅風險(xian)，助(zhu)你渡過難關！

課程收益：
     本課程主要(yao)講解當前的(de)稅(shui)(shui)(shui)收征管形式，房地產建筑企(qi)業(ye)收入(ru)、增值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)、所得稅(shui)(shui)(shui)、發票四維對比，以(yi)及新收入(ru)準則(ze)下會(hui)計(ji)與(yu)稅(shui)(shui)(shui)法，不同稅(shui)(shui)(shui)種之間的(de)差異(yi)。以(yi)及房地產建筑企(qi)業(ye)應(ying)該如何應(ying)對稅(shui)(shui)(shui)務稽(ji)查，當出現稅(shui)(shui)(shui)企(qi)爭議的(de)時候應(ying)該如何爭取更大利益。同時針對近(jin)期發生的(de)熱點問(wen)題進行(xing)解析(xi)，幫(bang)助企(qi)業(ye)作好稅(shui)(shui)(shui)務稽(ji)查準備及應(ying)對工作。實現企(qi)業(ye)稅(shui)(shui)(shui)收利益*化，并與(yu)稅(shui)(shui)(shui)務局保持一個和諧的(de)稅(shui)(shui)(shui)企(qi)關系，實現共贏！

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業中高層管理者、財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經(jing)理及財(cai)務(wu)人(ren)員等 

課程方式：講師講授、案例(li)分析(xi)、討論提問、互動點評、課程總結(jie)

課程大綱
開篇語：大數據環境下稅收征管形勢
1、疫情影響財政收入負增長
2、大數據環境 下稅務局是如何查賬的
3、納稅信用管理與黑名單制度
4、放管服改革下的企業稅務管理
5、什么是虛開發票，以及虛開發票帶來的稅收風險
6、減稅降費政策對房產建筑業影響
7、房地產建筑企業(ye)收入(ru)、增值稅、所得稅、發票四(si)維對比

第一講  增值稅票表賬稅比對
1、未開票銷售額
2、進項稅轉出
3、進項稅與銷項稅賬表比對
4、增值稅稅負率(lv)預警與自(zi)查

第二講  企業所得稅申報表與會計報表
1、季度預交表利潤總額
2、年度申報表利潤總額
3、工資薪酬數據與個稅申報
4、費用類科目應重點關注內容
5、新收入準則下會計與稅法差異

第三講  增值稅與企業所得稅收入
1、建筑業兩稅收入確認口徑
2、房產企業兩稅口徑差異
3、租賃業兩稅差異
4、一般計稅項目三稅收入差異
5、三流不一致(zhi)與(yu)虛開(kai)發票(piao)

第四講  稅企爭議產生原因與應對策略
1、稅收政策復雜性與理解不到位 
2、稅法條文理解稅企出發點與目的不同 
3、稅法滯后缺乏操作性
4、出現稅企爭議，如何應對
5、滯留票開具紅字發票爭議  
6、自查補稅如何定性處理  
7、掛靠行為是否為虛開發票
8、預(yu)交少(shao)交如(ru)何定性

第五講  增值稅常見稅企爭議化解
1、以開發產品對外投資是否視同銷售
2、預交稅款抵減是否需區分項目
3、兼營還是混合銷售
4、回遷房視同銷售計稅依據如何確定
5、建筑業總分包差額計稅
6、房產一般計稅項目土地款抵減銷項
7、特(te)定(ding)業務增值稅(shui)(shui)的適用(yong)稅(shui)(shui)目及合同簽(qian)訂

第六講  企業所得稅稅企爭議
1、跨期費用扣除的處理
2、統借統還的運用
3、地下建筑物成本的分攤
4、關聯交易特別調查調整(zheng)

第七講  土地增值稅稅企爭議
1、清算項目的劃分
2、土地價款的分攤
3、開發成本分攤
4、車位稅務處理
5、股權轉讓是否征土地增值稅
6、裝修款稅(shui)前(qian)扣(kou)除爭議

第八講  如何應對稅務機關的納稅評估與稽查
結語：主要內容回(hui)顧、現場(chang)答(da)疑(yi)解惑

房地產建筑企業應對稅務稽查