《獨創三模塊自上填表法》 ----終身輕松應對企業所得稅匯算清繳
講師：周(zhou)雅卉 瀏覽(lan)次數：2568
課程描述INTRODUCTION
企業所(suo)得(de)稅報表填寫課程(cheng)
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排(pai)SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
企業所得稅報表填寫課程
【課程背景】Background
根據國稅發[2009]79號 《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的通知，企業所得稅匯算清繳是每 一位納稅人的法定義務，凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規定進行企業所得稅匯算清繳。
可見，一年一度的所得稅匯算清繳工作是財務人員的必備的專業技能。但由于企業業務復雜、會計核算和稅法規定本身存在差異、申報表邏輯緊密聯系等多種原因，給所得稅匯算清繳填表帶來了很大的困惑。主要表現在以下幾個方面：
u 財務人員不能準確判斷該填哪些表單、填的數據是否正確?
u 不清楚表與表之間的級次和邏輯關系
u 平時會計上未規范核算的項目如何通過申報進行調整？
u 資產負債表日后事項，是調賬還是調表？
u 特殊行業的特定表單填列不規范，導致不能享受稅收優惠
【課程設計】Design
u 獨創三模塊自上填表法，方法簡單、邏輯清晰
u 在匯算清繳期適時輔導，培訓現場使用企業真實數據填列
u 邊聽課邊填表，老師隨時糾錯，課程結束，填表完成
【課程收益】 Benefits
?把握匯算清繳的本質和原理，輕松將會計利潤調整為稅法利潤
?認識匯算清繳的必要性及有關規定，從源頭規避匯算清繳帶來的風險
?了解申報表分類和架構，選擇正確表單填報
?獨創“三模塊自上而下”填表方法，終身解決匯算清繳帶來的困惑
【受益對象】 Target Audience
u 被37張套表困擾的人
u 對所得稅匯算清繳有為難情緒的人
u 陷入匯算清繳填表死循環不得不加班填表的人
u 每年不能獨立完成匯算清繳工作得不到領導認可的人
【課程內容】Syllabus
一、所得稅匯算清繳管理辦法
二、所得稅匯算清繳的實質和原理
三、 稅會差異比較
1、收入類差異
2、成本類差異
3、資產類差異
4、損失類差異
四、企業所得稅申報表分類及適用范圍
1、A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》
2、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》
3、B200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表及年度納稅申報表B類》
六、37張A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》邏輯級次
七、資產負債表日后事項的判斷及調整方法
八、精講三模塊自上而下填表法
1、會計利潤（利潤總額）模塊填報
2、稅法利潤（應納稅所得額）填報
3、稅款（應納稅額）填報
九、特殊行業的填報要點
1、籌建期企業
2、高新技術企業
3、軟件開發企業
4、總分機構
5、關聯方交易報告書
十、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》填報方法
企業所得稅報表填寫課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/250632.html
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