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地產經濟合同

【課程背景】
大數據時代，隨著金稅三期和增值稅專用發票開票系統升級，房地產與建筑企業合同控稅成為控制涉稅風險最重要的手段。只有規范業務流程、合同涉稅條款與發票條款，才能從根本上杜絕虛開、代開發票，另一方面，必須重視資金流、票據流與物流的一致性。
房地產建筑企業涉及經濟合同多，簽訂合同稍有疏漏，就可能造成無法挽回的損失和風險。財務人員在對合同涉稅與發票條款的審核中，應事先識別風險，在業務開始前規避。本課程從房地產與建筑企業常見的經濟合同常見的涉稅與發票風險角度，講解如何化解與規避稅務風險。本專題課接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百倍投資回報！
【課程對象】
房地產與建筑企(qi)業主管財(cai)稅(shui)(shui)的總經(jing)理、財(cai)稅(shui)(shui)總監、財(cai)務(wu)經(jing)理、財(cai)會(hui)人員，法(fa)務(wu)、合約部、注冊會(hui)計師、注冊稅(shui)(shui)務(wu)師和企(qi)業納稅(shui)(shui)經(jing)辦人員。

【課程大綱】
開篇語：經濟合同與稅收
1、合同決定業務與稅收
2、票據取決于合同
3、防范發票虛開代開是關鍵
4、合同中的涉稅與票據條款
⑴ 交易價格是否含稅
⑵ 稅率和計稅方式
⑶ 發票開具時間和種類
⑷ 付款方式
⑸ 票據不合規法律責任
⑹ 關于三流一致
⑺ 違約條款與價外費用
5、無法取得發票及取得不合規憑證避險
⑴ 稅前扣除合法憑證類別與進項稅抵扣憑證
⑵ 實際發生+應當取得合法憑證如何運用
⑶ 無法取得發票如何處理
⑷ 應當取得但未取得合(he)法憑(ping)證的(de)處理

一：土地征用合同
1、招拍掛方式
2、土地價款返還
3、紅線外支出
4、限地價競配建
5、拆遷補償 — 貨幣方式
6、拆遷補償 — 實物安置
7、一二級聯動
8、開發主體變更
9、股權收購方式
10、接受投資或轉讓方式
11、土地使用稅、印花稅、契稅
12、各種(zhong)不同征地(di)方式與票據取得

二：合作開發合同
1、出資方收取固定收益
2、出地方收取固定收益
3、出資方分得開發產品
4、出地方分得開發產品
5、雙方分配項目稅后利潤
6、出資方以出地方名義開發（掛靠）
7、聯合體開發
8、成立合營企業模式
9、舊城改造項目
10、合作開發模式(shi)與票據取得

三：服務合同
1、設計合同
2、監理合同
3、代理銷售合同
4、營銷策劃合同
5、廣告宣傳合同
6、規劃許可與報批報建
7、各類服務合(he)同票(piao)據

四：工程承包合同
1、銷售自產貨物并提供建筑服務
2、銷售設備并提供安裝服務
3、商貿企業銷售外購貨物并安裝
4、建筑企業大包
5、甲供與甲定
6、甲供與大包臨界點
7、材料發票可否稅前扣除
8、甲方專業分包
9、建筑企業分包
10、掛靠與共享資質
11、農產品抵扣、綠化工程與養護
12、土石方及其它零星工程
13、建筑服務發票備注欄
14、代發農民工工資與個稅代扣
15、混合銷售與發票開具
16、甲供與大包發票開具
17、總分包發票開(kai)具與差(cha)額(e)計(ji)稅

五：貨物購銷合同
1、運輸費的結算方式與發票開具
⑴ 銷售+運輸混合銷售
⑵ 代墊運費
⑶ 價外費用
⑷ 一票制與兩票制
2、銷售附帶安裝
3、甲方代付材料款
4、向第三方付款
5、不同(tong)供應商(shang)報價差異如何(he)選(xuan)擇

六：商品房銷售合同
1、銷售裝修房，還是毛坯
2、促銷方式中的涉稅事項
3、車位轉讓方式與稅收
4、營銷設施稅務處理
5、完工時點與交付時間
6、土地使用稅納稅義務終止時點
7、疫情影響延期交房
8、銷售(shou)發(fa)票開具

七：租賃合同
1、動產租賃
2、不動產租賃
3、免租期與無租
4、提前一次性預收租金
5、不等額租金
6、違約條款
7、增值稅與所得稅收入確認
8、轉售水電
9、租賃(lin)發票開具(ju)與(yu)納稅義務確認

八：融資合同
1、金融機構融資
2、民間借貸
3、關聯方融資與債資比
4、向個人集資
5、無償借貸、統借統還、委托貸款
6、利息支出票據取得與會計核算
7、利息支出土地增值稅與企業所得稅差異
8、信托混合性投資（名股實債）
9、利息支出發票開(kai)具

九：勞務合同與勞動合同
1、勞動關系
2、勞務外包
3、非全日制用工
4、支付個人勞務代扣義務
5、一次性獎勵計稅方式選擇
6、解除合同補償金
7、勞務發票與結算

十：股權投資與轉讓合同
1、增資擴股與轉讓股權
2、股權轉讓所得與撤資
3、股息紅利免稅
4、合作方退出機制
5、股權(quan)控制線(xian)與股權(quan)架構

十一：老師現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。 

【課程講師】
許明信：國內著名稅(shui)(shui)(shui)務籌劃(hua)專家，長(chang)期從(cong)事房(fang)地產(chan)與(yu)(yu)(yu)建筑等相關行業(ye)(ye)(ye)納稅(shui)(shui)(shui)籌劃(hua)研(yan)究(jiu)與(yu)(yu)(yu)實(shi)務操作(zuo)。曾參與(yu)(yu)(yu)多(duo)(duo)(duo)家大(da)中型(xing)房(fang)地產(chan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)與(yu)(yu)(yu)建筑業(ye)(ye)(ye)涉稅(shui)(shui)(shui)風(feng)險(xian)診斷和納稅(shui)(shui)(shui)籌劃(hua)方案設(she)計，現(xian)兼任多(duo)(duo)(duo)家大(da)中型(xing)房(fang)地產(chan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)與(yu)(yu)(yu)建筑企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的財稅(shui)(shui)(shui)顧問，擅長(chang)將會計、稅(shui)(shui)(shui)收、法(fa)律知識(shi)綜(zong)合運用到企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)經營管理(li)(li)之中，具有(you)豐富的涉稅(shui)(shui)(shui)風(feng)險(xian)防范與(yu)(yu)(yu)納稅(shui)(shui)(shui)籌劃(hua)實(shi)戰經驗(yan)。多(duo)(duo)(duo)次應邀(yao)為全國房(fang)地產(chan)建筑安裝企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)進(jin)行財稅(shui)(shui)(shui)專題講(jiang)座，授(shou)課注重實(shi)務操作(zuo)，講(jiang)課中能準確地將稅(shui)(shui)(shui)收法(fa)規與(yu)(yu)(yu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)會計處理(li)(li)有(you)機結(jie)合起(qi)來，所講(jiang)操作(zuo)方法(fa)能直接(jie)運用于企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)涉稅(shui)(shui)(shui)處理(li)(li)，通(tong)俗易(yi)懂且操作(zuo)性(xing)強。并當場解(jie)答企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)棘手財稅(shui)(shui)(shui)問題，因而(er)受(shou)到各地學(xue)員的認同和熱烈追捧。

地產經濟合同