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財務數據分析課

課程背景
1、財務報表盈利的企業為什么會倒閉？
2、財務報表反映的數據是企業真實的數據嗎？
3、?如何從企業財務報表透析企業的未來與風險？
4、如何準確判斷企業現金流是否發生斷裂？
5、如何簡單、快速進行有效的財務分析？
6、如何從眾多的財務數據中快速找到舞弊疑點并準確識別？
本課程針對銀行及類金融機構信貸人員、風控人員而設，站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息，采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，結合財務會計與業務經營分析方法，讓學員對企業財務報表分析變的立體、有層次，與企業業務經營風險把控緊密相連，同時導入大量真實案例，運用分析、演練、現場輔導的手法，讓學員通過報表透析企業經營風險，并快速識別財務報表舞弊行為。
適合對象
信貸人員、風控人員
上課方式
學習形式：財稅政策+案例分析+疑難解答
成果展示：案例演練+現場輔導
時間：課程時(shi)間約(yue)2天（6小(xiao)時(shi)/天）

課程大綱
一、輕松讀懂財務報表
1.1標準三大財務報表解讀
【案例】：新女婿見丈母娘
1.1.1資產負債表——企業的“底子”
1.1.2利潤表——?企業的“面子”
1.1.3現金流量表——?企業的“日子”
1.1.4報表之間的勾稽關系
1.1.4.1資產負債表和利潤表勾稽關系
1.1.4.2資產負債表和現金流量表勾稽關系
【案例】一張優秀的收入日報表
1.2財務會計和管理會計下的重點科目詳解
1.2.1財務基礎：有借必有貸，借貸必相等
1.2.2財務會計和管理會計的區別
1.2.3科目分類
1.2.4重點科目詳解
【案例+演練】媽媽餃子店開張了。
1.2“說人話”版的三大財務報表舉例
【演練+演示】適合非財務專業人員的三大報表舉例
1.3財務報表分析的輔助材料
1.3.1科目余額表
1.3.2企業的管理報表體系
1.4重要的13個財務指標介紹
【演練】1、財務指標計算與分析
2、未來三年財務指標預測
1.5重要會計準則解讀
1.5.1收入確認原則：何時確認收入
1.5.2配比原則：成本與收入配比
1.5.3費用攤銷原則：費用在收益期間分攤
1.5.4費用預提原則：費用在收益期間預提
1.5.5資產(chan)減值(zhi)損失計(ji)提(ti)原則：按公(gong)允(yun)價值(zhi)與成本價值(zhi)比(bi)較

二、從財務報表解讀企業經營結果與風險
2.1.資產負債表——風險與效率
2.1.1公司的資產分布圖——資金來源和資金去向
2.1.2從行業出發——一眼識別資產負債表的問題
2.1.3重點科目風險分析
2.1.3.1應收賬款的決定性因素是什么？如何提升應收賬款與存貨周轉率？
2.1.3.2重資產模式與輕資產模式在財務報表的表現是什么
2.1.3.3什么是商譽？如何產生？
2.1.3.4無形資產如何影響企業未來競爭力?
2.1.3.5大公司與小公司在資產負債率與流動比率的不同表現是什么？
2.2利潤表——企業賺錢了嗎？
2.2.1哪些關鍵因素會影響利潤？
2.2.2?主要利潤來源于正當“職業”嗎？
2.2.3?收入負增長給企業帶來哪些影響？
2.2.4分產品利潤表為什么重要？
2.2.5如何評價公司的毛利率高低？
2.2.6如何評價公司凈資產報酬率高低？
2.2.7一家公司的市盈率高說明什么？
2.3?現金流量表——企業是否健康？
2.3.1-?為何有利潤卻沒錢？
2.3.2為何長期虧損的企業卻受投資者青睞？
2.3.3如何通過現金流量透視企業經營現狀？
2.3.4企業資金鏈斷裂的原因及規避辦法
2.3.5資金滾動預算表編制方法
【演練】資金需求預測
3、財務報表造假方法及舞弊識別?
3.1財務報表造假動機及原理
3.2財務報表造假方法
3.2.1提前、遞延確認收入
3.2.2虛開發票創造收入
3.2.3賬外經營，規避稅收
3.2.4少轉成本、少列費用
3.2.5關聯交易
3.2.6偽造進賬單
3.2.7偽造對賬單
3.2.8虛擬未達賬
3.2.9現金總流量不變，結構調整
【案例】某上市公司財務造假案例
3.3財務報表造假識別方法
3.3.1利用財務報表之間的內在邏輯關系識別造假
3.3.2利用財務報表的外在表現識別造假
3.3.3利用非財務數據與財務數據之間印證來識別造假
3.3.4客戶財務信息印證的方法
【演練】如(ru)何識別財務報表造假

財務數據分析課