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財務分析線下課

【課程背景】
財務計劃是企業全面經營計劃的重要組成部分，無論是編制財務計劃還是其它經營計劃都離
?不開對過去、現在的營運結果進行分析總結，發現問題、找出差距，持續改建，換言之，都需
財務分析。當今、顛覆性技術進步、商業模式日新月異、競爭態勢日趨復雜多變的商業環境下，
財務數據以及其它商業信息都被是為重要的經濟資源加以利用，FA&P幫助企業規避那些因缺乏
預測和遠見而帶來各種財務問題，協助管理層制定公司的中短期財務計劃，給出決策建議。因此
，財務計劃與分析并不只是計算和呈列數據，更需要運用財務經驗和邏輯判斷力，站在管理者的
角度詮釋數據的含義，把握企業運營狀況，判斷企業未來的方向，并充分發揮財務分析、預測
對企業經營決策的支持作用，提升價值創造力。
然而，無論是教科書，MBA學習，還是財務人員，對財務分析和計劃缺乏清晰的分析思路，
機械套用、千篇一律，缺乏目的性、目標性和針對性，更缺乏財務分析和財務計劃的邏輯框架。
本課程從實戰角度出發，直擊FA&P最核心的工作和相關技能，教會學員運用邏輯框架針對經營
管理的不同需求，開展財務分析和計劃工作，全面提升學員FA&P的能力，助力財務人員成功轉
型和更好發揮財務的價值創造能力。
【課程收益】
A、培育一種觀念——樹立正確的分析和計劃觀念，跳出FA&P陷阱
B、理解兩種方法——財務分析的方法和財務計劃編制的方法
C、掌握三類工具——預測工具、析工具、計劃編制工具
D、提升四項技能——洞悉問題/機會、抓住機會/解決問題、重點引導和計劃四項技能
【課程特色】
陳代友老師15年外企和大型民企高層管理經驗、7年咨詢培訓經驗，技術、管理、經營
和財務的復合型知識結構，鑄就陳老師授課高品質和高適用性，受到企業、學員一致好評。
陳老師的課程突出特色，可以總結為”四個結合“：理論學習與案例分享相結合；現狀分
析與解決方法相結合；課堂講授與互動交流相結合；情景演練與實務實戰相結合。
【課程對象】
企業董事長、總裁、總經理及其它中高層管理者、財務人員、審計人員
【課程時長】
本(ben)課程*時長(chang)2天(tian)（6小時/天(tian)）

【課程大綱】
一、財務管理分析：方法、工具和技巧
1、解析財務分析的現狀：現象、誤區和陷阱
1）財務分析的四大現象
（1)財務分析就是計算財務指標并進行解釋；
（2）財務分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創新性和實用性；
（3）財務分析重心在于完成任務，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性；
（4）財務分析的視野局限于過去、內部。
2）財務分析的誤區和陷阱
（1）財務指標必須中規中矩；
（2）財務指標的指向總是正確的；
（3）財務分析的結論是*的。
案例1：某財務經理的財務分析報告
2、財務分析的兩大功能：發現功能和評價功能
1）發現問題/機會，并進行分類
綜合案例2：背景資料——A公司的2018年財務報表及成本資料、銷售資料
課堂研討1：分析A公司財務資料，發現問題/機會并進行分析類
2）評價的兩個維度：績效和健康
課堂研討2：如何評價A公司2018年經營績效和健康狀況
3、財務分析的用途：多樣性需求
（1）支持三種類型經營決策的財務分析：籌資決策、投資決策和營運決策
課堂研討3：不同的決策需求，財務分析的方法、工具和重點的顯著差異是什么
（2)支持業績考核正確導向的財務分析
案例3：B公司生產部經理年度考核該打到少分？
（3）發現問題，重點引導管理層改進的財務分析
課堂研討4：以案例2的資料發現問題、識別機會，提出改進建議
4、財務分析的基本方法、工具和技巧
1）界定（Frame)
（1）弄清楚財務分析工作的背景、目的、目標、用途和具體要求
界定是財務分析是否有效的最關鍵步驟。
工具：界定問題表
技巧：直接詢問安排任務的領導/頭腦風暴
案例：財務總監為什么不滿意財務主管的財務分析報告
課堂練習：2018年末，公司召開年度總結會議，會議內容之一是財務經理做2018年財務分
析報告。
要求：完成財務分析報告界定問題表1
（2）明確關鍵問題
工具：按照MECE規則構建議題樹
技巧：根據問題屬性對問題分類/訪問客戶（分析報告使用者）
課堂練習：以編制2016年財務計劃為例，明確關鍵問題和議題樹
（3）形成基本假設
2）制定計劃（Plan）
好的計劃既可以提高效率又能增強效果。
（1）建立總流程圖
（2）明確工作內容
（3）分工負責
工具：流程圖和計劃表
技巧：流程圖和計劃表融合
案例：編制2019年財務計劃的工作計劃表
3）收集數據（Collect)
（1）明確收集數據的范圍、精度和方式
（2）訪談、查閱收集數據
（3）收集關鍵第三方和行業數據
技巧：通過草圖呈現必要數據
案例：分析2019年采購資金需求計劃
4）邏輯論證（Unsderstand)
(1)分析數據和材料，并分類整理；
（2）開展小組討論，記錄核心見解；
（3）構建邏輯分析，驗證假設
工具：MECE/邏輯樹
技巧：重視關鍵性證據，區分證據相關性、合理保證
5）撰寫(xie)報告（Report)

二、計劃未來財務工作：編制財務計劃的方法、工具和技巧
評價公司長期財務狀況是一項重要的工作，對于管理者而是，這是制定公司目標和戰略的依
據，而對于外部利益相關者而言，這是考慮是否繼續提供貸款，是否安排提供長期供應合同以及
是否投資于該公司股權的決策依據。為避免公司投資項目半途而廢、公司破產危機，管理者清楚
知曉未來財務狀況十分重要。
1、中資企業財務計劃的現狀：現象、誤區和陷阱
1）中資企業財務健康狀況普遍堪憂，與財務計劃，尤其是中長期財務計劃缺失有關。
（1)多數企業沒有財務計劃，臨時抱佛腳應急式解決資金需求；
（2）少數企業有財務計劃，但計劃不完整，僅局限于資金計劃；
（3）很少有企業編制中長期財務計劃；
（4）財務計劃重量不重質，資金使用與公司的戰略和經營目標關聯性差。
2）財務計劃的誤區和陷阱
（1）財務計劃目的誤區——錯誤認為財務計劃目的是控制資金使用；
（2）財務計劃內容誤區——錯誤認為財務計劃僅僅就是使用資金的計劃；
（3）財務計劃依據誤區——錯誤認為財務資金計劃必須量入為出，有多少花多少。
案例1：某財務經理的財務分析報告
2、財務計劃的兩大功能：創造績效和控制風險
1）財務計劃的控制風險功能
通過編制中長期財務計劃，在公司出現嚴重的財務困境之前，就預測出公司財務系統的未來
不平衡，并考慮能夠在時間和資金耗盡之前采取有效的糾正行動，控制破產的風險。
2）財務計劃的創造績效的功能
避免破產并不是足夠的標準，管理者必須確保資金的連續性，保證重要的戰略性項目的資金
需求。
3、財務計劃的用途
（1）有效管理增長
案例1：龐大集團&格力電器
（2)支撐短期資金需求決策
案例2：實現收入增長20%需要補充多少流動資金？
（3）支撐長期資金需求決策
案例3：萬達集團
4、財務計劃的基本方法、工具和技巧
1）財務計劃的基本方法——九步法
（1）統一目標：我們到哪里去？
（2）產品市場選擇/產品市場戰略
（3）市場展望：收入（增長率、波動性和可預測性）和成本結構（固定和變動成本及節約潛力）
（4）為支撐產品市場戰略需要的資源投入——未開發產品/服務的支出、營運資本和設備工廠
（5）未來業績——服務質量、平衡記分卡、盈利性（規模、波動性和可預測性）
（6）預測未來的外部融資需求/評價未來的外部融資目標資源的可能性
（7）編制中長期（3~5年）的融資計劃——戰略、經營和財務
（8）編制下一年度的營運、投資和融資計劃
（9）可靠信測試——各種場景下的波動性測試
案例4：B公司財務計劃
2）財務計劃工具
（1）短期資金需求預測工具——銷售百分比法、模擬財務報表法和現金預算法
案例5：C公司季節性資金需求預測——銷售百分比法
D公司現金需求預測——模擬財務報表法
（2）長期資金需求預測工具——財務靈活性與目標負債政策
案例6：*公司的目標負債政策
（3）應對不確定性(xing)（波動）的工具——財務建模與敏感性(xing)分析

財務分析線下課