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企業稅務風險控制

課程收益
§ 營改增后稅務風險點梳理與排查
§ 發票風險全面梳理，合法規避降低風險
§ 深度分析稽查要點，提前自查防范未然
§ 稅收籌劃空間深度挖掘，*限度享受節稅
§ 實戰案例專家有力剖析，推進財務管理規范
 
課程大綱（1天）
第一模塊：金稅三期如何對企業經營行為實施嚴密監控
§ “營改增”之透明性
§ “金稅三期”之威力
§ “風險管理”關你什么事？
§ “稅收黑名單”公布及聯合懲戒的重大影響
§   企業稅務管理轉型升級迫在眉睫
 
第二模塊：金三監控下若干風險點揭示與排查
§ 企業（供應、生產、銷售）經營發展中的主要涉稅風險 
§ 營改增后稅務風險點梳理
§ 增值稅納稅申報比對管理規程出臺的影響
§ 所得稅風險提示服務的主要內容及流程及申報主要指標風險排查；
§ 其他指標風險點揭示
- 長期零申報導致的涉稅風險分析
- 稅務登記信息引發的涉稅風險分析
- 應備案未備案的涉稅風險分析
§ 稅務稽查若干指標風險點揭示
- 財產清查問題
- 應收應付項目風險分析
- 稅負率風險分析
- 交冤枉稅風險分析
- 多列成本費用風險分析
- 收入不入賬風險分析
- 其他風險指標分析
 
第三模塊：增值稅發票風險梳理與控制
§ 增值稅發票重要政策分析與運用
- 企業需要臨時用票怎么辦？
- 銷貨退回、銷售折讓如何開發票？
- 什么情況下開出的發票可以作廢？
- 一般納稅人丟失“抵扣聯”還可以抵扣稅款么？
- 營改增后企業開具發票要特別注意哪些事項？
- 營改增差額征稅企業如何開具發票？
- 簡易計稅如何開發票？
- 哪些情況不得開具專用發票？
- 哪些情況可以開具紅字發票？如何辦手續？
- 為何折扣要開在一張發票上？
- 哪幾種票據可以抵扣增值稅？
- 哪些小規模納稅人可以開具專用發票？
- *發票政策學習
§ 發票常規風險梳理
- 營改增后票款貨三流不一致的涉稅風險與規避
- 超過企業報銷標準的發票增值稅如何處理？
- 企業使用臨時工是否要開發票？
- 勞務派遣用工發票如何處理？
- 交際應酬消費發票如何處理？
- 集團內部統借統還業務的票據處理
- 滯留票有什么樣的影響？如何處理？
§ 發票風險控制與應對
- 虛開發票表現形式有哪些？企業如何防范？
- 取得虛開發票有哪些表現形式？有什么樣后果？
- 什么是善意取得虛開發票？有什么樣后果？
- 走逃失聯企業開具的發票還可以抵稅么？如何處理？
- 如何控制稅務稽查查稅必查票的風險？
 
第四模塊：主要稅種及社保風險分析與排查
§ 增值稅主要風險分析
§ 企業所得稅風險分析與控制
§ 個人所得稅主要風險分析與控制
§ 國地稅合并后社保繳納的風險分析與控制
 
第五模塊：稅務稽查風險應對
§ “稅務稽查”有哪些新特征？
§ 心理上的應對
§ 戰略上的應對
§ 戰術上的應對

企業稅務風險控制