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個人所得稅匯算清繳

課程背景：
新個稅法變化巨大，對所有人特別是高收入高凈值人士影響巨大，對工薪階層減稅效應明顯，各項所得計提發放核算及個稅代扣代繳更加規范。
新法實施以來，特別是2020年史上*個稅匯算清繳即將開始。
個稅降稅力度空前，收入調節作用明顯，但是算法復雜，操作不易，對一般收入人群降稅明顯，但對高收入高凈值人群降稅效果一般，本著依法納稅，厲行節約的原則，對政策進行梳理，提前籌劃應對是解決問題的不二選擇。
課程目標：
● 全面了解個人所得稅涉及的法律法規和文件，學習其中的精髓原理
● 重點了解個稅相關優惠和免稅知識點，考慮我們的實際情況靈活應用
● 樹立依法納稅意識，應該交的稅一分不能少，不該交的不能亂交
● 個人所得稅針對行業特點，提前計劃，盡早安排，未雨綢繆
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業財務總監、財務經理、財務人員、辦稅人員、高收入高凈值人士等
課程方(fang)式：講師講授+案例(li)分(fen)析

課程大綱
第一講：政策法規文件知多少，學習就找權威原文，不能道聽途說
1. 正本清源找權威，學習重點找原始
2. *文件收集齊，個稅法規三文件
3. 稅法正文加細則，附加扣除不能少
4. 個稅文件多如毛，梳理清(qing)晰隨時用

第二講：誰交稅怎么交稅？
1. 個稅實行代扣代繳和個人申報相結合，單位代扣代繳義務怎么界定？
2. 深入剖析單位人員構成，收入構成，與個稅涉稅相關問題等
3. 冤有頭債有主，該誰交稅就找誰，該誰交稅要主動，納稅對象要分清

第三講：哪些收入要交稅？收入種類共九項、工資勞務加稿酬、特許經營加利息，財產租轉與偶然。
1. 改革大方向與收入構成趨勢分析。
2. 收入九大類分類對比分析，熟悉政策，考慮自身，提前計劃、盡早安排。
3. 工資表構成分析，工資、福利、津貼、補貼、獎金、績效，社保、公積金、罰款
4. 那些津貼補貼，可以免征個人所得稅
5. 解除勞動合同取得一次性補償金，是否需要繳納個稅？怎么交？
6. 個人臨近退休的內退工資，所涉及個稅問題怎么辦？
7. 單位合同制、合同工、臨時工、勞務派遣工的經濟補償咋算？
8. 月度績效和年度績效工資咋算個稅。
9. 年度中間退休，怎么算個稅？是否涉及年度匯算？
10. 單位公務用車和通訊補貼怎么算？
11. 取暖補貼(tie)那些事怎么算？

第四講：稅額計算有訣竅，收入分九項，交稅各不同，超額累進制，比例固定率。
1. 正確認識個稅計算機制，超額累進制與比例稅率怎么算。
2. 行政事業單位人員收入大頭是工資薪金，超額累進算法舉例講清楚。
3. 附(fu)加(jia)扣除與每個人息(xi)(xi)息(xi)(xi)相(xiang)關，行(xing)政事業單位人員(yuan)六項附(fu)加(jia)扣除項詳(xiang)細解析。

第五講：申報納稅要按時，代扣代繳法律定，自行申報少不了，兩者結合年清算，應報盡報不漏稅。
1. 單位代扣代繳是法定，行政事業單位工資發放特點：單位申報工資表，財政統一發放。財政代理扣繳個人所得稅，現實與理論差距大，財政沒有代扣代繳時需單位自行申報代扣代繳或者個人自行申報。
2. 申報期限有規定(ding)，平(ping)時每月預繳申報，年終(zhong)匯算(suan)清繳，年終(zhong)獎金一次清算(suan)。收入(ru)安排要提前，別等匯算(suan)清繳手忙(mang)腳亂。

第六講：個稅優惠值多少，免稅條款有十條，減稅條款三大項，稅收籌劃要當心，反避條款很重要。
1. 稅前扣除心知肚明，基本政策了解透徹。
2. 基本扣除5K僅是小項目。
3. 附加扣除用足用好也省稅
4. 津貼補貼加福利免稅項目要知曉，少工資多津貼免個稅，工資造表有訣竅。
5. 財富傳承很多方法，保險避稅第一條。
6. 提前安排合理合法，投機取巧法理難容，反避稅條款特別當心，安排不當稅調整。
7. 籌劃(hua)方(fang)案很多不適(shi)用，稅(shui)務籌劃(hua)始終要合法合規合理。

個人所得稅匯算清繳