2019年個稅大改與社保轉嫁稅務后房地產企業的應對措施、人資籌劃及稽查應對辦法
講師(shi)：趙宋奎 瀏覽次數(shu)：2548
課程描述INTRODUCTION
房企應(ying)對個稅大改(gai)與(yu)社保轉嫁(jia)課程
培訓講師：趙宋奎
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
房企應對個稅大改與社保轉嫁課程
【課程(cheng)背(bei)景：個稅大改(gai)、社保移交】
2018年8月(yue)31日(ri)，2018第9號主席令頒布，新個稅對勞動性所得實行(xing)綜合(he)征稅。優(you)化調整了稅率結構，將綜合(he)所得基本減除(chu)費用標準，即(ji)通常所說的起征點(dian)，提高(gao)到5000元/月(yue)(6萬元/年)，設立專項(xiang)附加扣(kou)除(chu)，并增加反避稅條款，朝(chao)著(zhu)建立綜合(he)與分類相結合(he)的個稅制度目標邁出(chu)重要一步。
2018年(nian) 3月(yue) 21日，*印發(fa)《深化黨和(he)國家機構改革(ge)方案》，明確提出：將(jiang)(jiang)各項(xiang)社(she)會保險(xian)(xian)費(fei)(fei)交由稅(shui)務部(bu)門(men)統(tong)(tong)一征收(shou)(shou)。2018年(nian)7月(yue)20號，*和(he)*辦(ban)公廳(ting)印發(fa)《國稅(shui)地稅(shui)征管體制改革(ge)方案》，明確從2019年(nian)1月(yue)1日起，將(jiang)(jiang)基(ji)本(ben)(ben)養老(lao)保險(xian)(xian)費(fei)(fei)、基(ji)本(ben)(ben)醫(yi)療保險(xian)(xian)費(fei)(fei)、失業(ye)保險(xian)(xian)費(fei)(fei)、工傷(shang)保險(xian)(xian)費(fei)(fei)、生(sheng)育保險(xian)(xian)費(fei)(fei)等各項(xiang)社(she)會保險(xian)(xian)費(fei)(fei)交由稅(shui)務部(bu)門(men)統(tong)(tong)一征收(shou)(shou)。這意味著(zhu)，與實(shi)際(ji)收(shou)(shou)入相掛鉤(gou)的(de)(de)個人(ren)所得(de)稅(shui)與社(she)保繳(jiao)(jiao)費(fei)(fei)將(jiang)(jiang)走向(xiang)統(tong)(tong)一，困擾多年(nian)的(de)(de)企業(ye)欠繳(jiao)(jiao)社(she)保的(de)(de)問題也有(you)望(wang)迎刃而解。通過稅(shui)務部(bu)門(men)征收(shou)(shou)之后征繳(jiao)(jiao)的(de)(de)強制性會更強，能夠(gou)有(you)效(xiao)避免欠繳(jiao)(jiao)、逃(tao)繳(jiao)(jiao)等行為(wei)，從長(chang)期來看，也能增(zeng)加員工個人(ren)的(de)(de)領取(qu)待遇。這一重大變革(ge)，那些(xie)不(bu)給員工上社(she)保、不(bu)全額上社(she)保、虛假(jia)工資申報的(de)(de)企業(ye)要小(xiao)心(xin)了(le)！
納(na)稅(shui)(shui)(shui)人原有的一些(xie)籌劃(hua)及避稅(shui)(shui)(shui)思路將面臨(lin)更(geng)大(da)的風險！哪(na)些(xie)籌劃(hua)方法(fa)還可以用(yong)？哪(na)些(xie)已(yi)列入(ru)稅(shui)(shui)(shui)務機(ji)關重(zhong)點監管范圍？稅(shui)(shui)(shui)局如(ru)何監管？企業實際(ji)使(shi)用(yong)這些(xie)方法(fa)的時候要如(ru)何做才能*程度(du)的降低風險？這些(xie)是(shi)我(wo)們本(ben)次課程想要為大(da)家解決的實際(ji)問題。
【課(ke)程(cheng)亮(liang)點(dian)：創新、有效、實操】
本課程回顧過(guo)去、立足當下(xia)、展望(wang)未(wei)來，創新風(feng)險防范措施，在依法合規(gui)的前提下(xia)，采(cai)取兩大核心手段和(he)(he)四大關鍵策略，不但解(jie)決個(ge)稅(shui)和(he)(he)社(she)保(bao)自身問題，而且對個(ge)稅(shui)和(he)(he)社(she)保(bao)進行聯(lian)動管理，針(zhen)對企業(ye)組織形式(shi)、經營模(mo)式(shi)和(he)(he)用工方(fang)式(shi)等方(fang)面進行規(gui)劃設計(ji)，打造降風(feng)險、促合規(gui)、保(bao)效益的企業(ye)經營模(mo)式(shi)和(he)(he)薪(xin)酬體系。
【課(ke)程內(nei)容：全面、精細、完善】
一(yi)、個(ge)稅(shui)改革與(yu)社保移交的背景(jing)
1. 個人收入(ru)分(fen)配體(ti)制的改革
2. 稅(shui)收征(zheng)收管理體制的(de)改革(ge)
3. 功(gong)能強(qiang)大的稅務機(ji)關大數據監管(guan)
4. “建(jian)筑(zhu)勞務資質取消試點”、“建(jian)筑(zhu)用(yong)工實名制(zhi)”下(xia)的財(cai)稅痛點
二、2019年個(ge)稅(shui)大改要點解析
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2. 四項(xiang)(xiang)所(suo)得(de)綜合征稅、六項(xiang)(xiang)所(suo)得(de)單獨征稅
3. 勞(lao)務(wu)報酬(chou)、稿(gao)酬(chou)所得、特許權使(shi)用費計稅(shui)收(shou)入確認特殊規定
4. 綜合(he)所(suo)得按月或按次預扣稅款、年終(zhong)匯算清繳
5. 提(ti)高基本(ben)費用扣(kou)除(chu)標(biao)準、不(bu)再扣(kou)除(chu)附加減除(chu)費用
6. 增(zeng)加六大專項附加扣(kou)除項目
（1）子女教育(yu)
（2）繼續教育(yu)
（3）大病(bing)醫(yi)療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養(yang)老人支出
7. 調整稅率表結(jie)構(gou)、減輕低(di)收入群(qun)體稅負
8. 提高稅(shui)率級距(ju)、降低(di)經營(ying)所得稅(shui)負
9. 增加反避稅條款、對公益(yi)慈善事業捐贈(zeng)給予(yu)優(you)惠
10. 扣繳(jiao)義務人向(xiang)納稅(shui)人提供(gong)扣繳(jiao)信息
三(san)、房地(di)產建(jian)安(an)企業職工(gong)薪酬(chou)個稅(shui)問題實操解決方案
1. 房地產建安企業用工方式(shi)選擇
（1）勞動(dong)合同
（2）勞(lao)務合同
（3）經濟合同
2. 房地產建安(an)企(qi)業(ye)職工的范(fan)疇與(yu)職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人(ren)員(yuan)
（2）會計準則對“職(zhi)工薪(xin)酬”范圍的界定
3. 房地產建(jian)安企(qi)業(ye)福(fu)利性補貼(tie)的財(cai)稅處理
（1）通(tong)訊補貼(tie)
（2）交通補貼（含私車公用）
（3）住房(fang)補貼
（4）取(qu)暖補貼
4. 解除勞(lao)動(dong)合同與(yu)競業限制經濟補償(chang)金
5. 房地產建安企業集(ji)團和國有企業特(te)殊問(wen)題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提(ti)前退休和(he)內部(bu)退養
（3）向離(li)退休人員(yuan)發放補貼(tie)
6. 房地(di)產建安企業雇用季(ji)節工(gong)、臨時(shi)工(gong)、實習生(sheng)、返聘離退休人員
7. 雇傭殘疾(ji)人員(yuan)的財(cai)稅管理
8. 單位為(wei)員工購置財產的財稅(shui)處理
9. “研發費用(yong)”里的“職(zhi)工薪酬”
10. 企(qi)業改組改制中的個稅處(chu)理
11. 科技成(cheng)果(guo)股權獎勵和職務成(cheng)果(guo)轉化的個稅處理
12. 建筑安(an)裝業的個人所得稅
13. 代扣(kou)代繳個稅(shui)手續費的財稅(shui)處(chu)理(li)
14. 個(ge)人公益性(xing)捐贈的稅收優惠(hui)
15. 個稅(shui)大改后的免稅(shui)項目
16. 個稅大改后年終獎和股權激(ji)勵等個稅優(you)惠將何去何從
四(si)、企業社保(bao)合規職責履行與員(yuan)工(gong)利益保(bao)障
1. “五(wu)險(xian)一金”的繳費(fei)基數
（1）基本社(she)會保險(xian)
（2）住房公積金
2. 職(zhi)工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比(bi)對
3. 成都市社保繳費比例分析
4. 補充保險的繳(jiao)(jiao)費基數和繳(jiao)(jiao)費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險(xian)
5. 商業(ye)保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
6. 社會保險費申報繳納管理
五、房(fang)地產建安企業個(ge)稅與社保的聯動管(guan)理(li)
1. 薪(xin)酬高低對社保和所得(de)稅的(de)影響分析
2. 做(zuo)好個稅(shui)與社保(bao)聯動(dong)管理的核心手段是“轉化”
（如何合法合規(gui)地守(shou)住(zhu)企業、老板和個(ge)人的“錢包”）
3. 房地產建安行業(ye)稅(shui)務機關(guan)為個人代開發票的財稅(shui)處理(li)
4. 房地(di)產企業“社保”、“個稅(shui)(shui)”、“企業所得(de)稅(shui)(shui)”和“土地(di)增值稅(shui)(shui)”等“綜(zong)合稅(shui)(shui)費零界值控(kong)稅(shui)(shui)”解(jie)決方案與案例分析
六、《自(zi)然人稅收管理辦法》要點解(jie)讀(du)
七、“金三”個人所得稅扣繳系(xi)統重大升(sheng)級(ji)
趙松(song)奎老(lao)師簡介(jie)（成都(dou)）
專(zhuan)家背(bei)景
–西(xi)南財經大學碩士；
–中(zhong)國(guo)注冊稅(shui)務師、會計師；
–成都知名集團(tuan)企業(ye)財務總監(jian)；
–四(si)川大學、西南(nan)財(cai)經大學、西南(nan)交通大學和四(si)川師范大學等高校特聘教授(shou)；
–成都信仁財務培訓中心創始人。
職(zhi)業經(jing)歷
–長期擔(dan)任大(da)中型集(ji)團企業的(de)財務(wu)總(zong)監一職，同時在四川省內(nei)多家知(zhi)名企業擔(dan)任財務(wu)顧(gu)問。對于房地產建筑(zhu)、互聯(lian)網、汽車4S服務(wu)、餐飲酒店(dian)和工(gong)商企業等級行業有著(zhu)豐(feng)富(fu)的(de)財務(wu)管(guan)理經驗。
–四川金佛集團財務總監
1、頂(ding)層設計。
2、主導集團零(ling)基預算編制。
3、拓展融資渠道，降低資金成本。
4、引入全景經(jing)營分(fen)析(xi)(xi)模型，從行業SWOT分(fen)析(xi)(xi)到(dao)Z值(zhi)預(yu)警(jing)到(dao)利(li)潤瀑布圖，囊括(kuo)賬戶科目(mu)分(fen)析(xi)(xi)、獲利(li)能力分(fen)析(xi)(xi)、材差(cha)制費分(fen)析(xi)(xi)、預(yu)算差(cha)異(yi)分(fen)析(xi)(xi)，成本差(cha)異(yi)分(fen)析(xi)(xi)等，全景展現集團經(jing)營狀況。
5、分(fen)析國家稅(shui)收政策(ce)，組(zu)織財務管理中心全員(yuan)進行稅(shui)收籌(chou)劃(hua)學習與(yu)稅(shui)收籌(chou)劃(hua)方(fang)案(an)的制定。
6、信息(xi)化(hua)建設(安全(quan)高(gao)效的(de)信息(xi)共(gong)享平臺).
–四川師范(fan)大學會計系老(lao)師
1、負責(ze)川師大會(hui)計實務、稅法、經濟法、財務管理、會(hui)計電算化、財務報表(biao)分析等課(ke)程主講(jiang)；
2、負責畢業生實習(xi)指導與就業指導。
–成都百翔汽車財務(wu)總監
–四川(chuan)同正交通工(gong)程有限公司財務經理
主講課程
–企業財務(wu)管理學
–業財(cai)(cai)融(rong)合下(xia)的(de)非財(cai)(cai)務總監的(de)財(cai)(cai)務管理與應用(yong)案例詳解
–國地(di)稅合并、個稅新(xin)政和社保易嫁后(hou)的稅收籌劃(hua)及風險(xian)應(ying)對(dui)
–國地(di)稅(shui)合并下的稅(shui)收籌劃與(yu)涉稅(shui)風險管理
–國地稅合并后的稅制改革(ge)和(he)稅務風險防控
–全面預算(suan)與控(kong)制
–管理會(hui)計實踐(jian)中難點、亮點全案(an)例解析
–經濟(ji)合同稅收(shou)籌劃案例(li)分析與涉稅風險規避(bi)
–增(zeng)值(zhi)稅發票(piao)稅務風險管理、熱點問題解析與節稅技巧
–企業所(suo)得稅新政解讀和稅收籌(chou)劃案例及(ji)涉稅風險對(dui)應
–金稅三期嚴控下的稅務稽(ji)查與風險管(guan)理(li)
–財務報(bao)表經(jing)營分(fen)析(xi)與企業內控
–各行(xing)業（比(bi)如房(fang)地產建(jian)筑業、汽(qi)車4S店、互聯網軟(ruan)件科技(ji)公司(si)等(deng)）經營各環節的稅務(wu)(wu)管理與節稅籌劃案(an)例(li)分析及稅務(wu)(wu)風險應對
–新會(hui)計準則下的制造業(ye)全流程(cheng)會(hui)計核(he)算與財(cai)務報(bao)表編制
–2018新(xin)會計準則解讀、實務應用與案例分析
–2018政府會計(ji)制度解讀(du)、實務應用與案(an)例分析
授(shou)課風格
–授(shou)課幽默風(feng)趣，充滿激情
–實(shi)戰演(yan)練豐(feng)富和寓(yu)教(jiao)于樂
–博彩眾長(chang)，融會貫通(tong)；
–知識性、務實性、趣味性三者有(you)機結(jie)合；
–開展多層次互(hu)動與適量活動，營造生動活潑的課堂(tang)氣氛；
–在灌輸(shu)課(ke)程(cheng)基本理論(lun)的同時突出(chu)操作技能的提升(sheng)；
–提(ti)供所講課(ke)程(cheng)的綜合(he)性(xing)優(you)秀(xiu)案(an)例(li)，在充分解析的過程(cheng)中，使(shi)學員從中獲取想要的知(zhi)識與技能(neng)；
–采用(yong)理論與實(shi)際(ji)相(xiang)結(jie)合、案例與學員(yuan)所在單位特點(dian)相(xiang)融合的授課方式(shi)；
–深入(ru)淺出，通俗(su)易(yi)懂，針(zhen)對性、系統(tong)性與(yu)可操(cao)作性極(ji)強。
服務客戶
四(si)川(chuan)大(da)(da)學，西南財經(jing)大(da)(da)學，西南交通大(da)(da)學，四(si)川(chuan)師范大(da)(da)學，中國銀行(xing)，深圳電(dian)信，綠(lv)野生物制藥，百翔汽(qi)車和金佛集團等院校及(ji)企業組織。
客戶見證
–百翔汽車(che)學(xue)(xue)員(yuan)普遍反映：老(lao)師(shi)教學(xue)(xue)認真，課(ke)堂效(xiao)率高(gao)，風趣(qu)幽默，授課(ke)內容詳細，我們學(xue)(xue)生大部分都能跟(gen)著老(lao)師(shi)思路(lu)學(xue)(xue)習，氣氛活躍，整節(jie)課(ke)學(xue)(xue)下來有收獲、欣(xin)喜，使人對此門(men)課(ke)程(cheng)興趣(qu)濃厚。
–深圳電信(xin)經(jing)理：老師知識面廣，干(gan)貨(huo)滿滿，授課(ke)經(jing)驗豐(feng)富，課(ke)程以內容為王，實務(wu)性、可操(cao)作性強，課(ke)堂上有(you)充分(fen)的(de)互動，并有(you)活動，培訓(xun)效(xiao)果(guo)很(hen)好。
–西(xi)南財(cai)經大學(xue)學(xue)員： 趙老師是實戰兼理論實力深厚的(de)講師，在(zai)培(pei)訓的(de)過程(cheng)中(zhong)實踐案例加理論知識，并完美的(de)結(jie)合，贏得了客戶的(de)高度認同！
房企應對個稅大改與社保轉嫁課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/231116.html
已開課(ke)時間Have start time
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