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企業生產經營各環節納稅規避與籌劃培訓

課程背景：
財政部  國家稅務總局  財稅（2016）36號 《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》規定， 自2016年5月1日起在建筑業、房地產業、金融業、生活服務業實施。
《財政部  稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（2019年第39號）規定，從2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。并擴大進項稅抵扣范圍，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度等。
如何把握國家有關(guan)稅(shui)(shui)收(shou)法(fa)規，充分利用(yong)深化增值稅(shui)(shui)改革政策，提高企(qi)業生產經營(ying)各(ge)環節納(na)稅(shui)(shui)規避與籌(chou)劃技能，有效實(shi)施合理(li)避稅(shui)(shui)與稅(shui)(shui)務籌(chou)劃，是企(qi)業當下面臨的重大課題。

課程收益：
一、把握企業管理者必備的十大實施理念；
二、掌握合理避稅的基本技術方法；
三、掌握深化增值稅改革有關政策；
四、操作企業增值稅、所得稅避稅；
五、掌握企業籌（融）資稅務籌劃技能；
六、掌握基建工程稅務籌劃技能；
七(qi)、掌握簽訂合(he)同(tong)稅務籌劃技(ji)能等。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：財務人員、相關中高層和崗位
授課方式：故事(shi)案例(li)導入、講授、案例(li)分(fen)析、課間活動、討(tao)論提問、互(hu)動點評、課程總結

課程內容：
導  入  企業管理者必備的十大實施理念
第一講  合理避稅的基本技術方法
一、稅務技術的基本方法
案例  固定資產折舊籌劃
二、合理避稅的基本方法
案例  某公司資本結構方案評價
.本講互動(dong)與(yu)答(da)疑

第二講  操作企業增值稅避稅（上）
一、納稅人身份選擇的增值稅避稅
二、分散經營的增值稅避稅
三、聯合經營的增值稅避稅
四、四掛靠的增值稅避稅
五、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策
案例  選擇小規模納稅人
案例  納稅期限后移
案例  兼營銷售增值稅處理
.本講互動與答疑(yi)

第二講  操作企業增值稅避稅（中）——采購業務
一、購貨規模與結構的籌劃
二、購貨單位的籌劃   
三、購貨時間的籌劃
四、結算方式的籌劃
五、購貨合同的籌劃
六、從一般納稅人采購
案例  某企業向一般納稅人、小規模納稅人采購辦公用品的成本和增值稅稅負綜合比較
七、盡早取得專用發票抵扣
案例  某大型生產企業盡早取得增值稅專用發票抵扣的增值稅稅負分析
八、成立享受即征即退稅收優惠政策的關聯企業
案例   某企業集團下屬3個子公司增值稅處理
案例   某企業開發軟件享受政策優惠
.本講(jiang)互動與(yu)答疑

第二講  操作企業增值稅避稅（下）——銷售業務
一、改直接銷售為代銷 
二、兼營銷售
三、混合銷售
案例   某科研單位混合銷售
四、銷售價格的籌劃
五、銷售收入實現時間的籌劃
六、銷售方式的籌劃
七、銷售地點的籌劃
八、改直接銷售為賒銷
九、改直接銷售為分期收款
十、商品移庫
案例   某電視機生產企業采用委托代銷的方式節稅
十一、不動產買賣的增值稅避稅
案例  某企業加大不動產投資以降低增值稅稅負
.本講互動與(yu)答疑

第三講  操作企業所得稅避稅（上）
一、企業所得稅避稅技巧
二、企業所得稅政策的應用
案例  某企業一次性購入設備價值500萬元以下的稅務處理
案例  小微企業優惠政策的應用——年銷售收入籌劃
.本講互動與答疑
第三講  操作企業所得稅避稅（下）
三、準予扣除項目的確認與調整
案例   A企業業務招待費管控
案例   某公司廣告費管控
.本講互動與答(da)疑

第四講  操作企業其他稅種避稅（上）
一、資源稅避稅技巧
二、房產稅避稅技巧
三、契稅避稅技巧
案例一  簽訂等價交換合同，享受免征契稅政策
案例二  簽訂分立合同，降低契稅支出
案例三  改變抵債不動產的接收人，享受免征契稅
案例四  改變投資方式，享受免征契稅政策
四、土地增值稅避稅技巧
案例  A房地產開發企業土地增值稅避
.本講互動與答疑
第四講  操作企業其他稅種避稅（下）
五、城鎮土地使用稅避稅技巧
六、印花稅避稅技巧
案例  某設備租賃公司印花稅避稅
.本講互動與(yu)答疑(yi)

第五講  操作企業內資企業利用政策避稅
一、利用稅法條文伸縮性避稅
二、利用稅法條文不明晰和不完整避稅
三、通過企業合并或者收買虧損企業避稅
四、利用稅收優惠避稅
五、小微企業如何充分應用稅收優惠政策
案例   甲、乙企業合并后降低企業所得稅稅負
案例   某小型微利企業所得稅優惠
.本講互(hu)動與(yu)答疑

第六講  操作企業組建避稅
一、組建形式的稅務籌劃
二、注冊地點的稅務籌劃
三、稅務籌劃案例分析
案例  某個人獨資商業企業組建避稅
案例  某銷售公司繳稅方式籌劃
.本(ben)講互動(dong)與答疑(yi)

第七講  操作企業生產經營避稅
一、存貨計價的稅務籌劃
二、折舊的稅務籌劃
三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃
案例   某公司壞賬損失備抵轉銷法的處理
案例   某企業壞賬損失直接轉銷法處理
四、費用分攤的稅務籌劃
五、2018年相關政策
六、《企業所得稅法》應用案例分析
.本講互(hu)動與答疑

第八講  操作企業產權重組避稅
一、企業分立的稅務籌劃
案例   樂華制藥廠分立的稅務籌劃
三、企業合并的稅務籌劃
案例   A企業被B企業兼并的稅務處理
四、資產重組的稅務籌劃
.本講(jiang)互動與答疑

第九講  操作企業租賃避稅
一、出租方的稅務籌劃
案例   房地產企業免租期出租房屋的納稅籌劃
案例   A公司租金收入的所得稅處理
案例   A公司房產稅處理
二、承租方的稅務籌劃
.本講互動與答疑(yi)

第十講  操作企業投資稅務籌劃（上）
一、投資行業的稅務籌劃
二、投資方式的稅務籌劃
三、投資結構的稅務籌劃
四、投資過程的稅務籌劃
五、項目投資的稅務籌劃
六、企業并購的稅務籌劃
.本講互動(dong)與答疑

第十講  操作企業投資稅務籌劃（下）
七、固定資產投資的稅務籌劃
案例  某公司固定資產投資稅務籌劃
案例  廣州康利特電子有限公司虧損彌補
八、金融投資的稅務籌劃
.本(ben)講互動與(yu)答疑(yi)

第十一講  操作企業籌（融）資稅務籌劃（上）
一、企業負債規模的稅務籌劃
案例   煙臺大華公司籌資稅務籌劃
二、企業間資金拆借的稅務籌劃
案例   甲公司和乙公司間資金拆借的稅務籌劃
三、向金融機構借款的稅務籌劃
案例   某企業負債籌資稅務籌劃
四、權益籌資的稅務籌劃
五、項目融資的稅務籌劃
案例
.本講互動與答(da)疑

第十一講  操作企業籌（融）資稅務籌劃（中）
六、信托稅務籌劃
案例  某公司不同融資方案的稅務籌劃
七、集資稅務籌劃
案例   某企業集資稅務籌劃
八、租賃融資的稅務籌劃
案例  某企業租入固定資產稅務籌劃
九、優化資本結構的稅務籌劃
.本講互(hu)動與答疑(yi)

第十一講  操作企業籌（融）資稅務籌劃（下）
十、發行股票的稅務籌劃
案例  某股份公司發行股票的稅務籌劃
案例  關聯債資比例與利息扣除額度的計算
十一、發行債券的稅務籌劃
案例  某公司發行債券稅務籌劃
.本講互(hu)動與答疑(yi)

第十二講  基建工程稅務籌劃
一、工程甲供材與乙供材對比分析
案例  某企業3號車間甲供材、乙供材和建材占比的稅負影響
二、找準工程稅負臨界點
三、禁止乙方選擇簡易計稅
.本講互動與答(da)疑

第十三講  簽訂合同稅務籌劃
一、合同中完善當事人名稱和相關信息
二、明確合同標的額是否包含增值稅
三、增加“取得合規的增值稅專用發票后才支付款項”的付款方式的條款
四、增加虛開增值稅專用發票責任的條款
五、加入退貨開具紅字增值稅專用發票，  對方需要協助的條款 
六、約定合同標的發生變更時發票的開具與處理
七、關注履約期限、地點和方式等其他細節
案例   建筑工程合同糾紛分析
.本講(jiang)互動與答(da)疑

第十四講  人力資源管理稅務籌劃
一、少用人工多用設備
案例  某生產企業購入一條大型高能流水線設備，減少操作工400人
二、改招聘為接受勞務外包
三、少發福利多發勞保
案例  某企業中秋節不發月餅，改為發放防護用品
.本講(jiang)互動與答(da)疑

第十五講  全面互動答疑與課程總結

企業生產經營各環節納稅規避與籌劃培訓