嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務
講師：劉建(jian)平 瀏(liu)覽次數：2544
課程描述INTRODUCTION
嚴征管下票據(ju)合同涉稅風險(xian)培訓班
培訓講師：劉(liu)建平
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：1天
日(ri)程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
嚴征管下票據合同涉稅風險培訓班
課程背(bei)景(jing)：
2019年是(shi)國地稅(shui)(shui)(shui)征管體制改革以后(hou)(hou)，新稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機構正式運行的(de)(de)第一年，稅(shui)(shui)(shui)收(shou)征管環境正在發生著巨大的(de)(de)變化，隨著減稅(shui)(shui)(shui)降費政策的(de)(de)貫(guan)徹執行，必然(ran)伴(ban)生的(de)(de)是(shi)利用金(jin)(jin)稅(shui)(shui)(shui)三期(qi)系統、大數據和信(xin)息化手段(duan)加強(qiang)稅(shui)(shui)(shui)收(shou)征管與稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稽(ji)查的(de)(de)力度(du)，這使(shi)得企業的(de)(de)涉稅(shui)(shui)(shui)風險(xian)與問題暴露(lu)無遺(yi)。以票控稅(shui)(shui)(shui)是(shi)我(wo)國稅(shui)(shui)(shui)收(shou)管理的(de)(de)一大特(te)(te)色，全面(mian)營改增(zeng)后(hou)(hou)，增(zeng)值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)發票的(de)(de)范(fan)圍(wei)覆(fu)蓋到所有經(jing)營活動(dong)，增(zeng)值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)發票的(de)(de)使(shi)用范(fan)圍(wei)迅速擴(kuo)大，特(te)(te)別是(shi)增(zeng)值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)專(zhuan)用發票可以進(jin)行稅(shui)(shui)(shui)款抵扣，稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機關通過(guo)金(jin)(jin)稅(shui)(shui)(shui)三期(qi)等技術手段(duan)加大了(le)發票的(de)(de)管理和稽(ji)查力度(du)。
事實上，企(qi)(qi)業(ye)(ye)在處理(li)票(piao)據、合(he)同事宜(yi)時，往往容易(yi)忽視涉(she)稅(shui)風(feng)(feng)險，因此企(qi)(qi)業(ye)(ye)對(dui)票(piao)據、合(he)同涉(she)稅(shui)風(feng)(feng)險進(jin)行(xing)有效管(guan)控十分(fen)必要。本課(ke)程(cheng)從票(piao)據相關(guan)的(de)(de)*政策(ce)法規著手，從企(qi)(qi)業(ye)(ye)兩大稅(shui)種(zhong)（增值稅(shui)和企(qi)(qi)業(ye)(ye)所(suo)得稅(shui)）角(jiao)度(du)出(chu)發探討如何加強企(qi)(qi)業(ye)(ye)涉(she)稅(shui)風(feng)(feng)險管(guan)控；同時針對(dui)企(qi)(qi)業(ye)(ye)簽(qian)訂合(he)同中的(de)(de)稅(shui)務風(feng)(feng)險進(jin)行(xing)探討, 指(zhi)出(chu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)進(jin)行(xing)合(he)同涉(she)稅(shui)管(guan)理(li)與風(feng)(feng)險防范的(de)(de)必要性(xing), 分(fen)析(xi)了企(qi)(qi)業(ye)(ye)常見合(he)同的(de)(de)涉(she)稅(shui)風(feng)(feng)險和相關(guan)的(de)(de)防范策(ce)略。
課程(cheng)收益：
本(ben)課程將結合(he)近年(nian)來不斷改革的(de)*稅(shui)收政策(ce)，對企業票據(ju)(ju)合(he)同方面的(de)涉稅(shui)風險(xian)進行一次全面的(de)梳理和講解，以合(he)同基(ji)本(ben)法(fa)律知識為基(ji)礎(chu)，以涉稅(shui)風險(xian)防(fang)控、規(gui)避及(ji)化(hua)解為主線，以真實案例為背景，使廣大財會人員、合(he)同法(fa)務人員等，在新征管體制背景下，掌握企業票據(ju)(ju)合(he)同涉稅(shui)風險(xian)防(fang)范方法(fa)，有效規(gui)避企業納稅(shui)風險(xian)，節(jie)約稅(shui)收成本(ben)，為企業增(zeng)收創益。
【與(yu)時俱進】系統梳(shu)理并解讀*財稅新政策改革動態
【全局掌(zhang)控(kong)】全面(mian)掌(zhang)握企業票據(ju)所涉(she)及(ji)的稅務(wu)風險管控(kong)方(fang)法
【緊扣實務(wu)】準確把握工作過(guo)程中合(he)同涉稅風險及規避方法(fa)
【防范(fan)未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅(shui)風險應對準備
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業財務中心總經理、副總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者、合同法務人員等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
第一講：【政(zheng)策篇】*稅收政(zheng)策解讀
一、近年來稅(shui)收政策改革(ge)概(gai)述(shu)
1. 改(gai)革關鍵詞
2. 兩會(hui)后(hou)*稅收(shou)政策(ce)動(dong)態(tai)
3. 下一步稅收政策改革研判(pan)
二、征管環境變化及企業應對(dui)之(zhi)策(ce)
熱點分析：新征管(guan)環境(jing)下(xia)企(qi)業如何把握稅收(shou)政(zheng)策改革背后的趨勢？
第二講：【票(piao)據篇】票(piao)據涉稅風險管控
一、與增值稅(shui)有關的發(fa)票涉稅(shui)風(feng)險
1. 發票及發票類型
案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什(shen)么要(yao)求？
2. 增值(zhi)稅發票開具中的(de)重難點處理
案例(li)分析：各種(zhong)銷售結算方式的發票開具時間
案例分析：增值(zhi)稅(shui)簡易(yi)征收涉及的疑難問題
案(an)例分(fen)析：混合銷售、兼(jian)營業(ye)務行(xing)為(wei)怎(zen)樣開具發票
案例(li)分析(xi)：以折扣(kou)方(fang)式銷售貨(huo)物、提供應稅(shui)服務怎樣開具增值(zhi)稅(shui)專用發票
案例分析(xi)：商業(ye)(ye)企(qi)業(ye)(ye)向供(gong)貨方收(shou)取的返利、進(jin)場(chang)費、展示費如(ru)何開具發(fa)票(piao)
案例(li)分析：銷(xiao)貨退(tui)回、開(kai)(kai)票(piao)有誤(wu)、銷(xiao)售折讓(rang)、應稅服(fu)務中(zhong)止等情(qing)形(xing)怎樣開(kai)(kai)票(piao)
案例分析：開票限(xian)額不(bu)能滿足經營需要怎(zen)么辦
案(an)例分析：開票(piao)項目與經營范圍的關系
案(an)例分析：不(bu)得開具增值稅(shui)專用發票的情形有(you)哪些？開了有(you)什么后果
3. 增值稅抵(di)扣(kou)憑證的重(zhong)難(nan)點處理
1）哪些業務不能抵你抵了
2）哪(na)些業務能抵(di)你卻沒抵(di)
3）哪些(xie)進項可以一次性抵(di)，你(ni)卻(que)分期抵(di)
法規鏈(lian)接：【2019年第39號公告】關于深化(hua)增值稅改革有關政策的公告第五條
4）該退的稅有沒有申請退
1）自(zi)2019年4月1日起，試行(xing)增值稅期末(mo)留抵稅額退稅制度
法規鏈接：【2019年第39號(hao)公告(gao)】關于深化(hua)增值稅改革有關政策的公告(gao)第八條
案例分(fen)析：企業丟(diu)失發票如何處(chu)理
案例分(fen)析：收到異常增值稅扣稅憑證(zheng)（走逃票(piao)）怎樣(yang)處理(li)
4. 虛開發票的稅務(wu)風(feng)險
1）虛開發票(piao)的界定(ding)
課堂(tang)討(tao)論：你所知道的(de)虛開(kai)發票有哪些情(qing)形？
2）虛開增值(zhi)稅專用(yong)發(fa)票的稅務風險
案例分析：虛開增(zeng)值稅專用發票案件的行政(zheng)和刑事處罰案例
3）虛開增值稅普(pu)通發票的(de)稅務風險(xian)
案(an)(an)例(li)分析：虛開普通發票案(an)(an)件的(de)行政和(he)刑(xing)事處罰案(an)(an)例(li)
4）非法購(gou)買增值稅發票的稅務(wu)風險
案例(li)分析：某企(qi)業非(fei)法購買(mai)增值稅發票的(de)行政(zheng)和刑事處(chu)罰案例(li)
二、與企業所(suo)得(de)稅有關的(de)發票涉稅風(feng)險
1. 扣除憑(ping)證新規
法(fa)(fa)規鏈(lian)接：【國(guo)家稅務總局公告2018年第28號】關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證(zheng)管(guan)理(li)辦法(fa)(fa)》的(de)公告
2. 扣除憑證新(xin)規運用
案例分(fen)析(xi)：支付給無法(fa)(fa)開(kai)具發票的非法(fa)(fa)人單位(wei)的費(fei)用能否(fou)憑(ping)收(shou)據扣除
案例分析：企(qi)業(ye)因(yin)侵(qin)權賠付(fu)可否憑法(fa)院判決(jue)、收付(fu)款憑證在(zai)稅前扣除
第三講(jiang)：【合(he)(he)同篇(pian)】合(he)(he)同涉稅風險管控(kong)
一、合同的概述
1. 合同的定義及分類
2. 合(he)同(tong)的主要條(tiao)款
3. 合同(tong)的權利義務終止
4. 合同的違約責(ze)任(ren)
二、常(chang)見合同(tong)的涉稅風(feng)險(xian)管(guan)控
1. 購(gou)銷(xiao)合同
案例：采(cai)購合同約定買方負擔(dan)全部稅款的(de)稅務風險
案例(li)：簽訂(ding)購銷合同應注意的涉稅事項（9項）
2. 借款(kuan)合同
1）關(guan)于(yu)利率的(de)約定
2）企業和個人(ren)借款應注意的問題
案(an)例：無償(chang)借(jie)款合(he)同是否涉及增(zeng)值稅的問題
案例：與(yu)股東(dong)（自然人）的(de)往來款的(de)涉稅風(feng)險分析
3. 租賃合(he)同
案例：合同中(zhong)應明晰動(dong)產(chan)與不(bu)動(dong)產(chan)租金的金額(e)
案(an)例：合同中約定一次性收取租金的(de)稅務處理
第四講(jiang)：【應(ying)(ying)對(dui)篇】企業涉稅危機應(ying)(ying)對(dui)
一、查(cha)前：防患于未然
1. 查誰？
風險防范(fan)：企業(ye)如何(he)降(jiang)低(di)被選(xuan)中為稽(ji)查對象的風險？
2. 誰查？
3. 查什么？
4. 怎(zen)么罰(fa)？
風險防范：什么情況下會被(bei)追(zhui)究(jiu)刑(xing)事責(ze)任，量刑(xing)標準是什么？
案例分析：某明星(xing)偷逃稅款案例分析及啟發
二(er)、查(cha)中：遇事怎么辦？
1. 企(qi)業無過錯的情(qing)況下如何應對(dui)？
1）行(xing)政(zheng)復(fu)議(yi)與行(xing)政(zheng)訴訟
案(an)例分析(xi)：某企業(ye)善意取得(de)增值稅進項票抵扣勝訴案(an)例分析(xi)及(ji)啟發
2）對不合(he)理政策有意見(jian)如何合(he)理表(biao)達訴(su)求？
案例(li)分析：一封信改變廈門地稅(shui)一項“不合理”的政策
2. 企業(ye)失誤(wu)觸發(fa)涉稅(shui)風險的(de)情況(kuang)如何應對？
案例(li)分(fen)析：廈(sha)門某影視服(fu)務工作室誤操作導致補繳(jiao)稅款案例(li)分(fen)析及(ji)啟發(fa)
案例(li)分析：廈(sha)門某高新技術企業虛開(kai)虛抵增值(zhi)稅發票(piao)案例(li)分析及啟發
三、查(cha)后：吃一(yi)塹(qian)長一(yi)智
1. 企業被稽查后如何規避再(zai)次被稽查的風險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收(shou)入近億元被查(cha)案例分析及啟發
課程要點(dian)總結(jie)
現場答疑解(jie)惑
嚴征管下票據合同涉稅風險培訓班
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224936.html
已開課時間(jian)Have start time
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