銀行客戶經理財務報表分析與舞弊識別
講師(shi)：劉建平 瀏覽(lan)次數：2612
課程(cheng)描述INTRODUCTION
銀行客戶經理財務(wu)報表(biao)分析(xi) 培訓
培訓講師：劉建平(ping)
課程價格：￥元(yuan)/人
培訓天數：2天
日程(cheng)安排(pai)SCHEDULE
課程大綱Syllabus
銀行客戶經理財務報表分析 培訓
課(ke)程(cheng)背景：
在經(jing)濟(ji)下(xia)行(xing)壓力(li)的新常態下(xia)，實體經(jing)濟(ji)遭遇到前(qian)所未有的困難(nan)與挑戰，許多企(qi)業(ye)(ye)利潤下(xia)降，甚至出(chu)(chu)現虧損，企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營面臨(lin)困難(nan)，還貸(dai)(dai)能力(li)大打折扣。商(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)的信用(yong)風險(xian)不斷積累和(he)上升(sheng)，我國銀行(xing)的不良貸(dai)(dai)款余額出(chu)(chu)現連續上升(sheng)的勢頭，局部地區的不良率也在不斷上升(sheng)，商(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)的信貸(dai)(dai)資(zi)產安全面臨(lin)巨大挑戰。
對(dui)商業(ye)銀行(xing)來(lai)說, 企(qi)(qi)業(ye)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)提(ti)供的(de)財(cai)(cai)務報(bao)表(biao)是(shi)判(pan)斷(duan)(duan)其資信(xin)狀況的(de)主要依據, 識(shi)別企(qi)(qi)業(ye)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)財(cai)(cai)務報(bao)表(biao)的(de)真假, 對(dui)選擇(ze)優質(zhi)客(ke)(ke)(ke)戶(hu)、提(ti)高信(xin)貸資產質(zhi)量(liang)、降低信(xin)貸風險(xian)(xian)非常重(zhong)要。客(ke)(ke)(ke)戶(hu)經理(li)在(zai)識(shi)別客(ke)(ke)(ke)戶(hu)虛假信(xin)息方面應該有不可替(ti)代的(de)作用。客(ke)(ke)(ke)戶(hu)經理(li)如(ru)何具備(bei)透過企(qi)(qi)業(ye)有用的(de)財(cai)(cai)務信(xin)息，對(dui)目標企(qi)(qi)業(ye)進行(xing)科學分(fen)析(xi)和準確判(pan)斷(duan)(duan)，如(ru)何通(tong)過財(cai)(cai)務報(bao)表(biao)識(shi)別客(ke)(ke)(ke)戶(hu)的(de)信(xin)用風險(xian)(xian)，如(ru)何提(ti)高銀行(xing)信(xin)貸資產的(de)質(zhi)量(liang)和安(an)全，是(shi)擺(bai)在(zai)各(ge)家銀行(xing)面前的(de)重(zhong)要課(ke)題(ti)。加強客(ke)(ke)(ke)戶(hu)經理(li)訓(xun)練，這是(shi)擺(bai)在(zai)各(ge)銀行(xing)面前的(de)重(zhong)要課(ke)題(ti)。本課(ke)程(cheng)將(jiang)結合近年來(lai)不斷(duan)(duan)改革的(de)*稅(shui)收(shou)政(zheng)策，全面剖析(xi)企(qi)(qi)業(ye)面臨的(de)各(ge)項涉稅(shui)風險(xian)(xian)并了(le)解合理(li)的(de)省稅(shui)策略(lve)安(an)排(pai)。
課程收益(yi)：
.了解(jie)企(qi)業財(cai)務報表(biao)(biao)的(de)(de)(de)基本框架，解(jie)讀三大報表(biao)(biao)中的(de)(de)(de)基本財(cai)務原理，以及(ji)財(cai)務報表(biao)(biao)中各種(zhong)數據背后的(de)(de)(de)含義，使得沒有會計或財(cai)務專業背景的(de)(de)(de)銀行信貸人員可以通過解(jie)讀財(cai)務報表(biao)(biao)來初步(bu)了解(jie)企(qi)業的(de)(de)(de)財(cai)務狀況(kuang)；
.學(xue)會研讀資(zi)產負債表(biao)，了(le)解公司財務狀(zhuang)況，對公司償債能力，資(zi)本(ben)結構是否(fou)合理，流動資(zi)金是否(fou)充足(zu)做出判斷；
.學(xue)會研(yan)讀利(li)潤(run)表，了解公(gong)司盈(ying)利(li)能力、經(jing)營效率，對公(gong)司在行業中的(de)競爭地位(wei)、持續發展能力做出(chu)判斷；
.學會研讀現金(jin)流量表，了(le)解公司的支付能力和償債(zhai)能力以(yi)及公司對外部資(zi)金(jin)的需求情(qing)況，預測公司未來的發(fa)展前景(jing)，保證銀(yin)行(xing)的信貸安全(quan)；
.掌握企業(ye)常(chang)見的財(cai)務報表(biao)粉飾(shi)與舞弊方法，重構(gou)企業(ye)財(cai)務報表(biao)，識(shi)別存在的風(feng)險；
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業部信貸經理，客戶經理，授信評審負責人，信用經理以及相關工作人員
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
導(dao)引：財務分析的力量--神話終結者劉姝威：被稱股市最危(wei)險女(nv)人
第一講(jiang)：銀(yin)行客戶經理財務分析基礎
一、財務報表閱(yue)讀與分析的基本(ben)知識
1. 財務報表及與報表分析的(de)概(gai)述
2. 銀行客戶(hu)經理(li)應了解的會計知識
二、銀行客(ke)戶經理財務分析基(ji)本理念
1. 財務報表及(ji)與報表分(fen)析的(de)局限性(xing)
2. 信貸財務分析(xi)的特殊性
3. 信貸財(cai)務分析(xi)的基本理念
1）分析是一個研究(jiu)推(tui)理過(guo)程(cheng)
2）行業分析優于(yu)報(bao)表分析
3）權變(bian)是(shi)財務分析的靈魂
4）不能迷信(xin)注冊會計師或審計報(bao)告
5）標準(zhun)的財務分(fen)析不是對每(mei)一(yi)家公司都必要
6）對企業提供的財務報(bao)表務必保留一份戒心
第二(er)講：從銀行(xing)信貸角度透(tou)析資(zi)產負債表
一(yi)、認識資產負債表(biao)
1. 親(qin)密(mi)接(jie)觸真(zhen)實(shi)企業的(de)資產負債表(biao)
2. 資產負債表項(xiang)目解讀
案例(li)分析：銀行客戶經理如(ru)何從資(zi)產項目發現營銷機會
實操(cao)演練：請找出至少3個項目中隱含的營銷機會
二、資(zi)產質量分析
1. 資(zi)產負債表的整體審視
案例(li)分(fen)析：某上(shang)市公司(si)財務(wu)結構變(bian)動分(fen)析
2. 資產結(jie)構分(fen)析(xi)
案(an)例分(fen)析(xi)：某(mou)知名影視企業資產結構分(fen)析(xi)
工具演(yan)示：主要資產項目變(bian)動(dong)的(de)質量含義
3. 資(zi)產利用(yong)效率(lv)分析（運營能(neng)力(li)分析）
案例(li)分析(xi)：蘋果、耐克為何(he)都在推(tui)行輕資產戰略
小(xiao)組討論：小(xiao)米創業三年市場估值如何達(da)到(dao)100億(yi)美元
4. 現金含量分析
三、償債能力分析(xi)
1. 短期償(chang)債(zhai)能力分析(xi)
案例(li)分析：某上市公司2016年短期償債能(neng)力(li)分析
2. 長(chang)期償債能力分析
實操演練：某(mou)上(shang)市公司2016年(nian)長(chang)期償債能力分析
第三講(jiang)：從(cong)銀行信貸角度(du)透析利潤(run)表
一、認識利潤表
1. 親密接(jie)觸真實企業的利潤表
2. 利潤表項目解讀
小組討論：京東為什么連年虧(kui)損不倒閉？
二、盈利(li)能力分析(xi)
1. 利潤表的整體審視
2. 收入質量分(fen)析
案例分析(xi)：某上(shang)市公司股價上(shang)漲55倍的背后(hou)秘(mi)密
3. 利潤質量分析
案(an)例分析：東北某知名上(shang)市公司(si)奇葩的稅后凈利潤(run)（利潤(run)高于收入(ru)）
4. 毛(mao)利率分析
實操(cao)演練：從A股(gu)上市公司2018年年報(bao)中找出毛利率超過50%的3家公司
三、發展能(neng)力分(fen)析
1. 增長率分析(xi)
小組討論：銀行客戶經理如何通過報表發現明日之星(xing)？
第四講：從銀行信貸角度透析現金流量表
一、認識現金流量(liang)表(biao)
1. 親密接觸真實企業(ye)的現金流量(liang)表
2. 現(xian)金流(liu)量表(biao)項目解讀
小組討論：盈(ying)利的企業(ye)為什么突(tu)然破產(chan)了
二、現金流量分析
1. 現金(jin)流量表的(de)整體(ti)審視(shi)
2. 經營性現金流量分(fen)析
3. 自由現金流量分析
案例(li)分析：某知名企業因現金(jin)流(liu)斷裂破產倒閉的(de)教訓及啟發
第五講：企(qi)業(ye)財(cai)務舞弊識別
一、企業獲取貸款前的(de)財務舞弊識別
1. 企業粉飾(shi)財務報表常(chang)用的手段
1）借款原因不實
2）利潤(run)率(lv)異(yi)常
3）虛構借款人(ren)
2. 財務報表粉(fen)飾的類型與(yu)識別方法
1）粉飾經營業績的手段(duan)及(ji)識別
2）粉飾財務狀況(kuang)的(de)手段及識別
3. 敏感(gan)財務指標的(de)風險(xian)預警
1）預警(jing)內容(rong)
2）預警工具
3）預警信息分(fen)析
4）預(yu)警信(xin)息及相關指標設定
案例分析：福建海峽銀行被企業騙貸600萬元 贏了官司卻(que)挽不回(hui)損失
二、企業獲(huo)取貸款后(hou)的財(cai)務舞弊識別
1. 獲得貸款后債(zhai)務人(ren)粉飾報表的(de)原因(yin)及(ji)常見(jian)手段
1）逃避銀行債務是粉飾報表(biao)的主要原因
2）粉飾報表手段(duan)主要是減少資產
2. 減少資(zi)產的常用(yong)手段
1）資(zi)產轉移
2）資產隱匿
3）掏空資(zi)產
案例分析：福(fu)建寧德地(di)區被銀行(xing)列為(wei)"地(di)域(yu)黑名單"的背后
第六講(jiang)：企業(ye)省(sheng)稅(shui)策略與(yu)稅(shui)務風(feng)險防(fang)范
一、企業常見省稅策略
1. 企(qi)業投資的省稅策略(lve)
案(an)例(li)分析(xi)：選擇公司還是非公司
2. 企業籌資的省稅(shui)策略
案(an)(an)例分析：借款費用(yong)利息(xi)的省稅方案(an)(an)
3. 企業經營的省稅(shui)策略
案(an)例分析：分設企業(ye)享(xiang)受小(xiao)型微利企業(ye)稅收優(you)惠(hui)
二、企業涉稅風險及(ji)防范
1. 查前：防患于(yu)未然(ran)
風險防(fang)范(fan)：什么情(qing)況下會(hui)被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析(xi)：某(mou)明星偷逃(tao)稅款案例分析(xi)及啟(qi)發
2. 查中：遇事怎(zen)么(me)辦？
1）企業(ye)無(wu)過錯的情況下如何應對？
2）企業失誤觸發涉稅風險的(de)情況如何(he)應(ying)對？
案例(li)分析：廈門某影視(shi)服務工(gong)作室誤(wu)操作導致補繳稅款案例(li)分析及(ji)啟發
案(an)例分(fen)析(xi)：廈門某(mou)高新技術企(qi)業虛(xu)開(kai)虛(xu)抵增值稅發票案(an)例分(fen)析(xi)及(ji)啟發
3. 查后(hou)：吃一塹長一智
1）企業被稽(ji)查后(hou)如何規避再次被稽(ji)查的風險(xian)
案例分(fen)析(xi)：廈(sha)門某(mou)KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分(fen)析(xi)及啟發
課(ke)程要點總結
現場答疑解惑
銀行客戶經理財務報表分析 培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224935.html
已開(kai)課時間(jian)Have start time
財務會計內訓
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