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企業全面預算管理課程培訓

課程目標與收益：
為期2天的課程，旨在幫助參與者  
深入理解預算管理中的“道”(觀念與文化)與“術”(技巧與方法) 
充分認識預算對企業的價值及各部門的預算管理責任
了解企業預算編制的基本流程與關鍵控制、主要方法及執行中的跟蹤控制
掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具提升預算控制能力
增進經營部門與財務部門在預算管理控制方面的共識和合作
適合對象：企(qi)業高管(guan)、各部(bu)門經理與主(zhu)管(guan)人員

課程大綱：
課程介紹與破冰游戲   
主題一  預算價值與預算管理的重要財務基礎      
目標：充分認同預算對于經營和改善業績的重要價值，理解企業運營中成本費用的分類與結構及其對盈利結果的影響，從而明確各部門的預算管理目標和責任。
1.預算管理的重要財務基礎
如何區分支出、費用與產品成本？
企業運營成本結構分析及部門管理責任
成本性態與預測
合理預測影響企業利潤的三大要素：價格、成本、銷售量
2.預算的概念與價值
3.預算算管理的現狀與存在的典型問題
4.推行全面預算管理的三大管理基礎
戰略規劃先行
預算手冊完善
績效考核配套
競猜游戲：企業日常業務如何影響財務結果
競猜游戲：成本習性知多少
圖片分享：汽車企業降本有道
案例(li)分析：如何分析解(jie)讀企業的(de)經營與(yu)預算管理(li)業績？

主題二  預算編制的流程與主要方法      
目的：在合理劃分責任中心的基礎上設定預算目標與編制流程，明確過程中的部門參與及如何提高預算編制的數據質量。同時，了解預算編制的不同方法與選擇。
1.預算責任中心的劃分與目標制定
四類常見的責任中心
如何確定預算目標 – SMART原則
2.預算編制的流程與關鍵控制
財務匯總初審：審什么？
預算質詢調整 ：質詢什么？
3.預算編制的常用方法與選擇
固定預算與彈性預算
增量預算與零基預算
定期預算與滾動預算
管理游戲：四日游的費用預算編制
案例分析：如何編制業務量波動下的成本費用彈性預算？
案例分析：增量(liang)預算實例編制

主題三  企業主要預算的編制要點與演練    
目的：理解全面預算體系與邏輯關系，把握主要預算編制思路與要點，提高預算編制能力和技巧。
1.戰略規劃與部門經營計劃
2.預算體系的構成
預算的種類
各預算目標與相互間的關聯
主要預算編制邏輯與流程
3.主要預算編制要點
銷售預測 (Sales forecast) 中的關鍵因素
生產計劃制訂與調整對生產預算的影響
資本預算與項目投資回報分析 (ROI )
費用預算的編制方法選擇要點
案例分析：某制造公司成本預算編制實例演練
案(an)例分析(xi)：流(liu)程改造項目預算(suan)可行性(xing)分析(xi)

主題四  預算執行分析與跟蹤控制     
目的：掌握預算跟蹤的重要工具和控制方法，明確不同管理部門各自的角色與責任，從而推動預算目標得以真實落實。
1.預算跟蹤的原則與“4W”模型
2.預算執行中的部門反饋與角色
3.如何分析預算及評價部門業績？
差異的概念與分類
銷售預算差異分析及營銷效率控制
成本預算差異分析及生產效率控制
4.預算的跟蹤與控制策略
基于預算內與預算外費用項目的控制流程
如何“鎖定”重點監控的部門費用？
案例分析：誰應對產品成本超支負責？
管理游戲：如何讓實現訂單預算利潤？
講師課程總結與學員分享    
《預算管理與財務知識一點通》舉牌競賽     
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