企業稅務風險管控與涉稅爭議問題處理技巧高級研修班
講(jiang)師(shi):石(shi)斌 瀏覽(lan)次數:2590
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業稅(shui)務風險管控(kong)培(pei)訓
培訓講師:石斌
課程價格:¥元/人
培訓天數:2天(tian)
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
企業稅務風險管控培訓
課程背景(jing):
隨著企業(ye)多元化(hua)、國際化(hua)經營(ying)成為常(chang)態(tai),企業(ye)納稅(shui)事宜日(ri)趨復雜,涉稅(shui)成本日(ri)益增(zeng)加(jia),特別是(shi)近年來宏觀經濟形勢嚴峻,各級稅(shui)務(wu)機關(guan)稅(shui)收(shou)任務(wu)艱巨、稅(shui)務(wu)稽查力(li)度(du)及處罰力(li)度(du)不斷加(jia)大(da)這(zhe)樣一(yi)個背景下,企業(ye)涉稅(shui)風險逐(zhu)漸(jian)加(jia)大(da)。稅(shui)務(wu)專家認(ren)為企業(ye)將面臨的不僅(jin)有(you)經營(ying)風險,而更大(da)的風險是(shi)來自稅(shui)收(shou)的風險。
近年(nian)來(lai),國內很多大公司(si)因為對稅(shui)務風(feng)險的(de)防(fang)控不嚴而出現稅(shui)收上的(de)麻(ma)煩,如國美、蘇(su)寧、創維、娃哈(ha)哈(ha)、中(zhong)國平(ping)安等(deng)諸多國內知名公司(si)都曾(ceng)先后深陷(xian)其中(zhong),企(qi)(qi)業(ye)經(jing)營和聲譽(yu)都遭受了不小的(de)損失,稅(shui)務風(feng)險已經(jing)成為企(qi)(qi)業(ye)“甩不掉的(de)影子”和“定時炸彈”。
作為(wei)企業稅務和財務管理(li)人(ren)員,面臨如此嚴峻的稅務稽查形勢和企業經營壓力:
1、如(ru)何應對頻繁變化(hua)的稅(shui)(shui)收(shou)政策?如(ru)何建立高(gao)效、務(wu)實的稅(shui)(shui)務(wu)風(feng)險監控體系,及時識別涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)險、管理(li)涉(she)稅(shui)(shui)風(feng)險?
2、如何建立激(ji)勵機制讓(rang)企業涉稅(shui)管理人(ren)員主動工作(zuo)化解企業涉稅(shui)風險及開展(zhan)稅(shui)收規劃?
3、如(ru)何(he)運用內部管理報表(biao)進(jin)行有效(xiao)的(de)(de)對(dui)內、對(dui)外稅務溝通,既能(neng)有效(xiao)、全面、真(zhen)實(shi)地向企(qi)業(ye)領導層和(he)董事會反映企(qi)業(ye)營運狀況,又能(neng)合理、合法的(de)(de)監控涉稅風險近而實(shi)現規(gui)避企(qi)業(ye)的(de)(de)涉稅風險?怎(zen)樣能(neng)夠(gou)通過(guo)報表(biao)的(de)(de)形(xing)式動態掌握企(qi)業(ye)的(de)(de)涉稅情況及涉稅風險情況?怎(zen)樣知(zhi)道企(qi)業(ye)在今年是否進(jin)行了有效(xiao)的(de)(de)稅收規(gui)劃?
4、如何在發生涉稅爭議時有效并(bing)合(he)法的(de)向稅務(wu)機關解釋(shi)和溝通?
5、如何(he)依據企業自身管理(li)職(zhi)能(neng)的轉(zhuan)變(bian)及資源(yuan)配置,靈活快速的通過(guo)稅務操作規避(bi)稅務風險?
杰(jie)聯咨詢(xun)特邀來在稅(shui)務系統工作(zuo)多年(nian)的高層領導,為期2天的培訓過(guo)程(cheng)中,將(jiang)其多年(nian)工作(zuo)經驗中總結的企業最(zui)焦(jiao)灼、最(zui)困惑的100多個問題(ti)與所有聽眾(zhong)分(fen)享(xiang)探討,給出(chu)來自(zi)權(quan)威人士(shi)的解答。同(tong)時(shi),講師(shi)將(jiang)在問題(ti)解讀過(guo)程(cheng)中結合自(zi)身經歷和案例處理經驗,為您帶來一(yi)場專業的稅(shui)務MBA/EMBA收獲,在關注(zhu)特定問題(ti)的基礎(chu)上,更加注(zhu)重稅(shui)務處理能力的提升。
通過2天的培訓,您(nin)將學習.........
1、用涉稅管理(li)(li)(li)報(bao)表來監控企業涉稅風(feng)險,擺脫總經理(li)(li)(li)、財(cai)務總監、稅務總監等(deng)管理(li)(li)(li)者對每年1000多(duo)個財(cai)政(zheng)部、稅務總局文件搜集、理(li)(li)(li)解和運用的糾纏,科學地(di)構(gou)建考核機(ji)制(zhi),合理(li)(li)(li)放權、精準(zhun)界(jie)定崗(gang)位職能,分解管理(li)(li)(li)風(feng)險近而實(shi)現化解風(feng)險的目標(biao)。
2、讓從公(gong)司戰(zhan)備出發,合(he)理切入企(qi)業(ye)稅務(wu)管理職能,從業(ye)務(wu)產生(sheng)稅收的角(jiao)度認知稅法及運(yun)用稅法,分(fen)析總(zong)結企(qi)業(ye)在稅務(wu)方面存在的問題;
3、深入剖析(xi)2013年(nian)我(wo)國(guo)稅法的(de)*政策法規(gui),尋找與企業(ye)相關連(lian)的(de)重點(dian)、難點(dian)、疑點(dian);
4、普(pu)通(tong)性(xing)(xing)問題與(yu)個(ge)性(xing)(xing)問題相結合,提出極具實(shi)操性(xing)(xing)、可行性(xing)(xing)的解決方案與(yu)操作(zuo)辦法。
5、結(jie)合大量的案例(li)詳細闡(chan)釋涉(she)稅疑問(wen),同時提升(sheng)學(xue)員稅務綜合處(chu)理(li)能(neng)力
課程大綱(gang):
引言:
案例1.【某金融街(jie)控(kong)股公司簡單錯誤(wu)造成巨額損失,財務總監(jian)被辭(ci)的背后(hou)原因分(fen)析】
(1)擁(yong)有稅務經理(li)把關為什么(me)會犯這(zhe)么(me)低級的錯誤?
(2)稅務總局與財(cai)政部每年都(dou) 下發1000個文(wen)件怎么處(chu)理?財(cai)務總監(jian)分身(shen)乏術又(you)怎么監(jian)控?
(3)公(gong)司(si)管理者怎么監控企業納(na)稅(shui)(shui)情況及是否(fou)存(cun)在涉(she)稅(shui)(shui)風險(xian)?
案例2.【巨額違約(yue)金支付的風險到底由誰來承擔?】
(1)合同法下的(de)違(wei)約(yue)金雙倍返還的(de)背后到底隱藏著什(shen)么樣的(de)交易?
(2)這(zhe)種做法是稅(shui)收規劃嗎(ma)?避稅(shui)合理嗎(ma)?
(3)這種(zhong)風(feng)險到底是總經理承擔,還是財務總監來承擔?還是另有其人(ren)?深度解析(xi)刑罰(fa)修(xiu)正案七、八。
(4)企(qi)業購(gou)入奇花異草、奇石(shi)、古懂(dong)特別是假古懂(dong)的涉稅(shui)風險(xian)點在哪里?怎樣管控?
案(an)例3.【財務(wu)(wu)總監(jian)首要的服務(wu)(wu)對象就是老板,然而(er)給(gei)老板個人所得稅(shui)籌劃失誤了(le)怎么(me)辦(ban)?】
對于這種風險應如(ru)何規避?
發生了這(zhe)樣的問題怎樣處(chu)理?
案例4:認繳資本制度的稅收(shou)政(zheng)策調整?
新的社會(hui)組織登(deng)記制(zhi)度(du)改革給企業稅收(shou)籌劃(hua)留下(xia)了怎樣的空間?
第(di)一節、企(qi)業稅務(wu)風險(xian)管(guan)控與2013年*政策解析
模塊一,企業稅務風(feng)險(xian)與風(feng)險(xian)管控
一、企業稅務風險(xian)的內(nei)容及形式
1企業涉稅風險(xian)的(de)內(nei)涵
2企業涉稅風險的具體表現形(xing)式
二(er)、企業涉稅風險產生的(de)原因探析
1企業涉稅風(feng)險的內在根源
1.1企業稅務管(guan)理缺乏相應(ying)的崗位及職能定位
六個精(jing)典案例分析
結(jie)論:哪六種原因造成企業(ye)涉(she)稅風(feng)險
1.2企業涉稅風險(xian)預警和內部控制(zhi)機(ji)制(zhi)不健全
(1)缺乏(fa)對涉稅風險的認知
風險到底有什么的危害(hai)程度,刑罰(fa)、罰(fa)金(jin)?
案(an)例11:【堅(jian)決(jue)不繳稅案(an)】給我們(men)的啟示?
案例12:【兩(liang)次行(xing)政處罰案】對刑(xing)法刑(xing)事處理(li)的理(li)解?
已經(jing)受(shou)到一次行政處(chu)罰(fa),怎樣規避刑罰(fa)風險?
(2)稅收遵從成本(ben)的(de)管理(li)缺(que)位
(3)尚未建立起涉稅風險預警體(ti)系
(4)缺乏定(ding)期檢查和評估(gu)制度
2企業涉稅風險(xian)的外(wai)部誘因
2.1稅(shui)收(shou)制(zhi)度設計存在不(bu)合理和不(bu)完善之(zhi)處,誘發稅(shui)務風險的產生
2.2稅收征管(guan)方(fang)式上(shang)的不適宜做(zuo)法(fa)使稅務(wu)風(feng)險的出現(xian)成(cheng)為(wei)可能
2.3稅務(wu)機關稅務(wu)稽查的(de)局限(xian)性增加了稅務(wu)風(feng)險出現的(de)概率
(1)稽查指令性計劃與(yu)指導(dao)性計劃
(2)稽查檢查面(mian)低(di)
(3)選案過(guo)程抓大放小
三(san)、企業稅務風險的相(xiang)關測定(ding)
1稅(shui)收檢查(cha)率與企(qi)業罰(fa)款率的關系
1.1滯納稅(shui)(shui)款時間對偷稅(shui)(shui)罰款倍數的影響
1.2檢查概率對(dui)偷稅罰款(kuan)倍數 影響
2稅(shui)收檢查率與企(qi)業套利(li)空間的(de)分(fen)析
3企業(ye)內(nei)部稅務風(feng)險控制指標體(ti)系(xi)建立(li)
三道(dao)防火墻的(de)建(jian)立與應用
四、企業稅務(wu)風險(xian) 的(de)規避與控制
1企業稅(shui)務風險的規避
1.1轉移涉(she)稅(shui)風險(xian)(xian)的管(guan)理(li)模式(shi) (哪些可以(yi)通過(guo)技(ji)術(shu)進行處理(li),哪些風險(xian)(xian)是不(bu)(bu)可以(yi)規避?不(bu)(bu)同模式(shi) 下(xia)的比較(jiao))
1.2自(zi)我管理的涉稅風(feng)險管理模式
1.3自(zi)我管理(li)與(yu)外包相(xiang)結合(he)的管理(li)模(mo)式
2企業稅務風(feng)險(xian)的控制(zhi)
2.1以稅務風(feng)險預警的(de)標準結合總經理的(de)風(feng)險偏好確定預警標準
2.2*風險承(cheng)擔能力監測(ce)
【案(an)例(li)13】【一個(ge)會計人員的(de)兩套賬掌控的(de)涉稅(shui)風險分析】
2.3內控機制的建立與涉稅風(feng)險
案例14.買(mai)一贈一的(de)內控安排(pai)與涉稅風險分析
案例15.房開企業取得發(fa)票與內(nei)控(kong)機(ji)制的涉稅風險分析
結論:涉(she)稅風險要(yao)用(yong)制(zhi)(zhi)度進行控制(zhi)(zhi)1.建(jian)(jian)立(li)控制(zhi)(zhi)體(ti)系2.建(jian)(jian)立(li)適(shi)當的內(nei)控機(ji)制(zhi)(zhi)3.建(jian)(jian)立(li)有效的內(nei)控機(ji)制(zhi)(zhi)?
模(mo)塊二、 企業稅收規劃與制(zhi)度創新(xin)
一、企業(ye)稅收規劃的內涵:
案例(li)16【最簡單的稅收(shou)規劃(hua)方案介紹】給我(wo)們(men)的啟示?
1.很(hen)簡單(dan),但跟(gen)我(wo)財務人(ren)員有(you)關系嗎?2.既(ji)然沒有(you)關系,一旦失敗發生危險又何苦?
二、企業稅收(shou)規(gui)劃的方(fang)式
1.自我管理(li)
【案例17】【為(wei)老板兒子(zi)留學(xue)進行的稅(shui)收規劃】
2.聘(pin)請稅務顧問
【案例18】如何(he)規(gui)避刑罰風險?
三、企(qi)業稅收規劃(hua)的制(zhi)度缺陷
1缺乏激勵機制
2缺(que)乏考核基礎
案例(li)19【某國有銀行財務總監(jian)拒絕退(tui)回(hui)多繳稅款(kuan)】
四、企業稅收(shou)規劃(hua)的制(zhi)度(du)創新
1.設立機構、明確職能、定崗定員
2.建(jian)立全面(mian)預算的考(kao)核機制(zhi)
3.與外部專家(jia)結合進行稅(shui)收規(gui)劃
4.建立信(xin)息搜集與使用(yong)監(jian)控體系(xi)
5.加強(qiang)激(ji)勵(li)機(ji)制(zhi)建設。
案例20:某企業集團的(de)考核制度。第94頁
模塊三、2013年(nian)*政(zheng)策解讀
第二(er)節、“營改增(zeng)”政策銜接、爭(zheng)議問題與處理技巧
1.營業稅改(gai)征增(zeng)(zeng)值(zhi)稅對一般納稅人的利好(包括降低成本、增(zeng)(zeng)加抵扣)
2.8月(yue)1日后(hou)的最重要的變化
4.一些特殊問題的處理(li)
5.甲方供料的營業稅改征(zheng)增值稅的發票(piao)及會計處(chu)理
第三節、企業涉稅(shui)爭議問題及處理技巧
模塊一:收入類(lei)項目疑難問題解(jie)析
1、開了發(fa)票的(de)(de)收(shou)入(ru)是否就(jiu)一定屬于(yu)企業所得稅的(de)(de)應稅收(shou)入(ru);
2、不(bu)(bu)征稅收入是否真的不(bu)(bu)征稅?
3、什么是財政性資金?財政性補貼(tie)要交稅嗎?
4、財(cai)政性資金如何會計處理?如何填報申報表?
5、哪些(xie)情況屬于視同銷售?如(ru)何進行(xing)調(diao)整?
6、商業上的買(mai)一贈(zeng)一如何開票、會計處理(li)才可以不(bu)作為視(shi)同(tong)銷售?
7、企(qi)業無償接(jie)受的(de)股(gu)權、機(ji)器設備需不(bu)需要交稅?
8、政(zheng)策性搬遷收入如何(he)處理?
9、融(rong)資性售后回購業務(wu)是否確認應(ying)稅(shui)收入?
10、一次性收取多年(nian)的(de)租金,應(ying)如何確認應(ying)稅收入?
11、金額(e)較大的非經營所得能否平(ping)均按5年計入(ru)應納稅所得額(e)?
12、借給關聯(lian)企業現金,是否要(yao)算利(li)息(xi)收入(ru)?抽逃資金有怎樣的(de)稅務風險?
13、企(qi)業(ye)轉讓股(gu)權(quan)所(suo)得是(shi)否交納企(qi)業(ye)所(suo)得稅?
14、查補收入能否彌補虧損?
15、未開紅(hong)字發票(piao)的銷售(shou)折讓能否在稅前(qian)扣除?
16、股息、紅(hong)利等權益(yi)性投資收益(yi)?
17、取(qu)得的境(jing)外(wai)股息、特許權使(shi)用(yong)費所(suo)得稅如何處理?
模塊二:成本費用扣除(chu)類項目(mu)疑難問題解(jie)析與政策解(jie)讀
18、如何正確理解、把握成本(ben)費(fei)用扣除的整(zheng)體要求
19、成本費(fei)用稅前列與發票(piao)的關(guan)系
20、哪些發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)為(wei)不合規發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao),特殊(shu)情況無法取得(de)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)如何處(chu)(chu)理(li)?抬頭(tou)名稱(cheng)為(wei)公司簡稱(cheng)的(de)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)能否(fou)作為(wei)稅(shui)(shui)(shui)前列(lie)支(zhi)(zhi)憑證?企(qi)業(ye)自辦食堂購(gou)買(mai)蔬菜沒有發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao),該(gai)如何處(chu)(chu)理(li)?企(qi)業(ye)共用水電無法取得(de)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao),如何處(chu)(chu)理(li)?企(qi)業(ye)向非(fei)金融企(qi)業(ye)借(jie)款發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)利息支(zhi)(zhi)出以什么票(piao)(piao)(piao)據(ju)(ju)作為(wei)扣除憑據(ju)(ju)?善意取得(de)的(de)假發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)能否(fou)在所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)稅(shui)(shui)(shui)前扣除?國外票(piao)(piao)(piao)據(ju)(ju)能否(fou)稅(shui)(shui)(shui)前列(lie)支(zhi)(zhi)?購(gou)買(mai)固定資產(chan)的(de)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)丟失,該(gai)如何處(chu)(chu)理(li)?公司發(fa)(fa)(fa)(fa)生的(de)個(ge)人勞務費需要取得(de)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)(piao)才能稅(shui)(shui)(shui)前列(lie)支(zhi)(zhi)嗎(ma)?暫估入庫原材料需要調(diao)整應納稅(shui)(shui)(shui)所(suo)得(de)額嗎(ma)?
21、成本(ben)項(xiang)目(mu)稅(shui)前列支的稅(shui)法概(gai)念,成本(ben)項(xiang)目(mu)真的不需要進行納稅(shui)調整嗎(ma)?
22、工資稅(shui)前列支對“合理性”和“實(shi)際(ji)發生”的理解?
23、支付(fu)給職(zhi)工的(de)一次性補償款能否在稅(shui)前(qian)扣(kou)除?
24、企業所(suo)得稅“工資”與個人(ren)所(suo)得稅“工資”概念的差(cha)異
25、體現在存貨中的未實際(ji)發放工(gong)資是否也需(xu)要(yao)調整?
26、哪些費用可以作為福利費項目列(lie)支?
27、員(yuan)工報銷的(de)通(tong)訊費應如何(he)處理?
28、職工福利費列支是(shi)否也需要發票?
29、取暖費補貼在匯算清繳時是否(fou)需(xu)要進行納稅調整?
30、沒有職工(gong)食堂,發放的伙食費是福利費嗎?
31、公司承擔(dan)的(de)工傷(shang)費(fei)用能否(fou)稅(shui)前扣除?
32、企業為職工報銷的學歷教育(yu)(yu)費(fei)用是否可計(ji)入職工教育(yu)(yu)經費(fei)在(zai)企業所得稅(shui)稅(shui)前扣除?
33、公司為(wei)員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任(ren)險能否稅前扣除?
34、企業租(zu)用個人車(che)輛費用如何(he)稅(shui)前(qian)扣(kou)除?
35、企業以(yi)股東個人(ren)名義購買(mai)的汽車,其折舊能否稅前(qian)列支?
36、企業(ye)向沒有(you)關(guan)(guan)聯關(guan)(guan)系的個人借款(kuan)發生的利息(xi)可以稅(shui)前(qian)列支嗎?
37、企業(ye)集團統(tong)一貸(dai)款(kuan),所(suo)屬企業(ye)申請(qing)使用,該貸(dai)款(kuan)利息能否稅前扣除(chu)?
39、公司以法人的個人名義在銀行房(fang)屋抵(di)押貸(dai)款,所支付的利息是(shi)否可以在稅(shui)前(qian)扣除?
40、支付傭金是否必(bi)須(xu)取得發票才能稅前(qian)扣(kou)除?
41、企業內(nei)團組織發生(sheng)的活動經(jing)費能否(fou)在(zai)稅前扣(kou)除?
42、關聯公司往來入賬其他應(ying)收(shou)款,在(zai)匯算(suan)時要按占用資金計算(suan)應(ying)收(shou)利息做納(na)稅調增嗎(ma)?
43、業務招待費(fei)都包括(kuo)哪些(xie)內容?
44、年度沒有營業(ye)收入(ru)業(ye)務(wu)招待(dai)費(fei)可否稅(shui)前扣除?
45、沒有付完全款的(de)廣告費是(shi)否可以扣除?
46、怎樣理解合理的勞(lao)動保護支出允許從稅前(qian)扣除?
47、以現金形式發(fa)放的勞動保護費是否允許稅前扣除?
48、開(kai)辦費(fei)中的(de)業務招待(dai)費(fei)如何處理?
49、什么樣(yang)的捐(juan)贈(zeng)票據才是符合規(gui)定的捐(juan)贈(zeng)票據?
50、符合稅(shui)前扣除資格的公益性團體名單每年(nian)不一樣的嗎(ma)?
51、經(jing)濟(ji)和(he)同違(wei)約金(jin)能否(fou)稅前列支(zhi),需要發票(piao)嗎(ma)?
52、差(cha)旅費和會議費的稅前(qian)扣除需要提(ti)供哪些證明材料?
53、出差補助要(yao)(yao)發(fa)票嗎,要(yao)(yao)扣(kou)個稅(shui)嗎?
54、境外分支機構發生的成本費用可否(fou)稅前扣(kou)除?
55、一次性支付跨年度支付的(de)房租(zu),可(ke)以(yi)一次性稅前扣除嗎?
56、公司臨時向社會雇工(gong)的工(gong)資(zi)報酬如何處理(li)?
57、按合同計提的房(fang)租是否(fou)可以在當年所得稅(shui)前列支?
58、哪(na)些研發項(xiang)目(mu)的研發支(zhi)出可以申請研發費加計(ji)扣除?
59、申報研發(fa)費加計扣除需提交哪(na)些資料?
60、企業能(neng)夠進行加計扣除(chu)的研究開發費用的范(fan)圍包括(kuo)哪些?
61、財政撥付(fu)項目(mu)專項資金發生的研發費可否加計(ji)提除?
62、殘疾人工(gong)資在企業所(suo)得稅前加計扣除時(shi),必須符合什么條件?
模塊三:資產類(lei)項目疑難問題解析與政(zheng)策解讀
63、如何(he)理(li)解計稅基礎概念?
64、花(hua)10元(yuan)錢購(gou)買一工具,預計使用年限(xian)3年,要作為固(gu)定(ding)資產處理嗎?
65、評估入賬的固定資產折(zhe)舊可以稅前列(lie)支嗎?
66、集團內部調撥取得固(gu)定(ding)資產,可否以調撥單為入賬憑(ping)證(zheng)計提折舊?
67、企業(ye)購入已提足(zu)折舊(jiu)的固(gu)定(ding)資產,是否可以計提折舊(jiu)?
68、企(qi)業購買的古董字畫(hua)可以計提折(zhe)舊稅前(qian)列支嗎(ma)?
69、固定資產的(de)凈殘值能(neng)不(bu)能(neng)確定為零?
70、企業無償借出的固(gu)定資產提取的折舊是否允許在(zai)稅前扣除?
71、補提(ti)以前(qian)年(nian)度(du)應(ying)提(ti)未提(ti)折舊能(neng)否稅前(qian)列(lie)支?
72、公司購(gou)入使用過的固(gu)定資產如何確定其折舊年限?
73、公(gong)司購(gou)買的活動板(ban)房、簡易房怎樣計提折(zhe)舊?
74、土(tu)地(di)是否要記(ji)入房屋建筑(zhu)物原值(zhi)?
75、提前解約租(zu)賃房屋(wu)的(de)(de)尚(shang)未攤銷完(wan)畢(bi)的(de)(de)裝修費如何讓處理?
76、裝修(xiu)費用的攤銷年限(xian)應如何確(que)定?
77、大(da)修理期間的固定資(zi)產(chan)稅(shui)法(fa)上是否計(ji)提折舊?
78、哪些(xie)資產損失可以(yi)自行稅前列(lie)支?哪些(xie)損失需要稅務審(shen)批后列(lie)支?
79、未(wei)實際處置的實物資產計算(suan)的損失(shi)能否申報扣除?
80、企業(ye)股(gu)權投資(zi)(zi)損(sun)失是否還在股(gu)權投資(zi)(zi)所(suo)得和轉讓收益限額內扣除(chu)?
81、關聯企業之間發生的壞賬(zhang)損失能否稅前扣除(chu)?
模塊四:稅收優惠類項目疑(yi)難(nan)問(wen)題解析與(yu)政(zheng)策解讀
82、高新取證(zheng)年度前幾個月所得適用15%稅率,還是25%稅率?
83、小型微利企業人數和資產(chan)總額指標如何確定?
84、高(gao)新技術企(qi)業能否申請認定小型(xing)微利企(qi)業?
85、企(qi)業是高新和軟件企(qi)業雙(shuang)重身份(fen),減(jian)半(ban)優惠是按25%減(jian)半(ban)還(huan)是15%減(jian)半(ban)?
86、“公司+農戶”經營模式(shi)能否享受農產品生(sheng)產企業(ye)所(suo)得稅(shui)優惠?
87、小型微利企業除了20%稅收(shou)優惠(hui)外(wai),還(huan)有沒有其(qi)他的(de)優惠(hui)?
88、公司從(cong)被投資(zi)公司分(fen)回的利(li)潤是否繳(jiao)納企業所(suo)得(de)稅?
89、免(mian)稅收入是(shi)否(fou)必須彌補以(yi)前年度虧損?
90、對下崗失業人員(yuan)再(zai)就(jiu)業有何稅收優(you)惠?
91、企業購(gou)買的財務(wu)軟件能(neng)否進(jin)行加速攤銷?
92、哪些固定資產(chan)可以采(cai)取縮短折舊(jiu)年限或采(cai)取加(jia)速折舊(jiu)的(de)方法(fa)?
模塊五(wu):征收管理類(lei)項目疑難問題解析與政策(ce)解讀
93、匯算申報(bao)后發現申報(bao)錯誤怎么辦?
94、核定征收(shou)企(qi)業利息收(shou)入需要(yao)并入企(qi)業收(shou)入繳(jiao)納企(qi)業所(suo)得稅嗎(ma)?
95、核定征(zheng)收(shou)企業(ye)取得的股息投(tou)資收(shou)益是否需要并(bing)入(ru)收(shou)入(ru)繳納(na)企業(ye)所得稅(shui)?
96、核定征收企業處置資產的收入(ru)是否要(yao)記入(ru)應(ying)稅收入(ru)?
97、核定征收企(qi)業核定期間的虧損如何處理(li)?
98、核(he)定征收企業利(li)潤超過訂稅(shui)的20%以后(hou)就要(yao)全額征收所得稅(shui)嗎?
99、國(guo)內企業所(suo)支(zhi)付的境外審計費、律師費要預提(ti)企業所(suo)得稅嗎?
100、什么情(qing)況下(xia)向境外(wai)支付(fu)服(fu)務(wu)貿易款(kuan)項(xiang)需要(yao)提交稅務(wu)證明(ming)?
101、支付給境(jing)外公司的進出口(kou)貿易傭金是否應到稅(shui)務機關開具稅(shui)務證明?
102、稅(shui)務機關檢查調增(zeng)的(de)企(qi)業應納稅(shui)所得(de)額(e)能否彌(mi)補以(yi)前年度虧損?
103、分支機(ji)構以前(qian)年度經匯(hui)算清(qing)繳(jiao)后存(cun)在的虧(kui)損,是否可以在總(zong)機(ji)構彌補(bu)?
104、季度(du)利潤(run)能否(fou)自動彌補(bu)以前年度(du)虧損(sun)?
105、匯(hui)總納稅企(qi)業,分公司以前年度的虧損怎(zen)樣(yang)彌補?
106、分支(zhi)機構(gou)的資產損失(shi)應向(xiang)總機構(gou)、還是(shi)分支(zhi)機構(gou)申(shen)請審批?
企業稅務風險管控培訓
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