企業內部控制應用指引和評價指引
講師：俞(yu)勤 瀏(liu)覽次數(shu)：2591
課程描述INTRODUCTION
企業內部控制應用和評價培訓
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培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業內部控制應用和評價培訓
課程大綱
《企(qi)業內部控制應(ying)用指引》
第1號(hao)—第5號(hao)：內部環境類指引
第(di)6號—第(di)14號：控制活動類指引
第15號—第18號：控制(zhi)手(shou)段類指引
1.企業內部控制(zhi)應(ying)用指引第1號—組織(zhi)架(jia)構
案例一、美的集團公司治理結構與(yu)內(nei)部機構圖
2.企業內部(bu)控制應(ying)用指引(yin)第2號(hao)—發展(zhan)戰略
案例二、英特爾公(gong)司使命(ming)的(de)改(gai)變
3.企業內部控制應用指引第3號—人力資源(yuan)
4.企業(ye)內部(bu)控制應用指引第4號—社會(hui)責任
案例三、西安飛(fei)機國際航(hang)空制造股份(fen)有限公司2009年度社會(hui)責任報告(gao)
5.企業(ye)內部控制應用(yong)指引第5號—企業(ye)文化
案例四、法國興業(ye)銀行(xing)錯(cuo)誤的(de)企(qi)業(ye)文化
6.企(qi)業內部控制應用(yong)指引第6號—資金活動(dong)
籌(chou)資與投資業務內部(bu)控制目標；
籌(chou)資與投資業務常見的內部控(kong)制缺(que)陷；
籌資(zi)與(yu)投資(zi)業務基本流程和(he)關鍵風(feng)險(xian)點。
貨幣資(zi)金業務(wu)內部控制(zhi)目標和(he)常見的內部控制(zhi)缺陷(xian)。
案例五(wu)、完達山股份(fen)有限公司(si)籌(chou)資內部(bu)控(kong)制(zhi)制(zhi)度
案例六、神東煤礦營(ying)運資(zi)金(jin)內(nei)部控制(zhi)
案例七、中國華源集團(tuan)的信用危(wei)機(ji)
釋例1：貨(huo)幣資金支出業務控制流程(cheng)。
釋例2：籌資(zi)與投(tou)資(zi)業務循(xun)環(huan)內部控制流程(cheng)。
7.企業(ye)內部控制應用指引(yin)第(di)7號—采購業(ye)務
采(cai)購與(yu)付款業務內部控制目標；
采購(gou)與付款業務常見的內部控(kong)制缺。
案例八、山東萊州礦(kuang)業公司比(bi)價(jia)采購和招標采購
釋例(li)3：采購與付(fu)款業務循環(huan)內部控制流程(cheng)。
釋例4：供(gong)應商評審內部控制流程(cheng)。
8.企業內部控制應用指引第8號—資(zi)產(chan)管理(li)
固定資產管理內部(bu)控制(zhi)目標；
固定資(zi)產管理常見(jian)的內部控制缺陷。
案例(li)九、亞星集團公司(si)存貨(huo)內(nei)部控制缺陷(xian)
案例十、上海大眾固定資(zi)產(chan)內(nei)部控制流程
案例十一、世(shi)通餐飲設備有限公(gong)司無形資(zi)產管理(li)
釋例5：生產與存貨業(ye)務循環內部控(kong)制流(liu)程(cheng)。
釋例6：固定資產業務內部(bu)控制流程。
9.企業內(nei)部(bu)控制(zhi)應用(yong)指(zhi)引第9號(hao)—銷售(shou)業務
銷售(shou)與收款業務內部控制目(mu)標；
銷售與(yu)收款業務常見的內部控制缺陷；
銷售與(yu)收款業(ye)務基本流程。
案例(li)十(shi)二(er)、上海(hai)寶鋼銷售與(yu)收款業務的內部(bu)控制
釋例7：銷售與收款循環(huan)內(nei)部控(kong)制流(liu)程。
釋例8：客戶訂單審核內(nei)部控制流程。
釋例9：賒銷業(ye)務內部控(kong)制流程。
釋(shi)例(li)10：賒銷業務控制措施和管理制度流程。
10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發
案例(li)十三、QD軟(ruan)件公(gong)司的研發風(feng)險(xian)管(guan)理(li)與控(kong)制
11.企業內部控制應(ying)用指引第(di)11號—工(gong)程項目(mu)
工程項目內部控(kong)制目標；
工程項目常見(jian)的內部控制缺陷。
釋(shi)例11：工程(cheng)項(xiang)目風險內部(bu)控制流程(cheng)。
釋例12：工程項目決策內部控(kong)制流程。
12.企業內部(bu)控制應(ying)用指(zhi)引第12號—擔保業務
案(an)例十四、武漢中(zhong)山集團貸款擔保呆滯案(an)
13.企業內部控制應用指引(yin)第13號—業務(wu)外(wai)包
案(an)例十(shi)五(wu)、同仁堂物(wu)流外包業務(wu)實施策略
14.企業內部控(kong)制應用指引第(di)14號—財務報告
案例十(shi)六、企業財務(wu)報告內部控制(zhi)缺陷
案例(li)十七、企業財(cai)務(wu)報告分析案例(li)
15.企業內(nei)部(bu)控制應用指引第15號—全面預算
案(an)例十八(ba)、DGE股份有限(xian)公司全面預(yu)算管理制度(du)
案例十(shi)九、山東航空集(ji)團實施全(quan)面預算管(guan)理系統(tong)
案例二十、管理(li)類費用預算的編制
釋例13：信達公司采用零基預(yu)算法編制2009年(nian)各項費用預(yu)算。
16.企業內部控制(zhi)應用指引第16號—合同管(guan)理
案例二十一、DGE股(gu)份有限公司合同(tong)管理制度
17.企(qi)業內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)應用指(zhi)引第17號—內(nei)部(bu)信息傳遞
案(an)例二十二、華普超市(shi)內部信(xin)息(xi)傳遞
18.企業內部控(kong)制應(ying)用(yong)指(zhi)引第(di)18號—信息系統
（1）業務流程(cheng)圖(tu) ；（2）管(guan)理(li)活動示意圖(tu)；（3）信息系統和信息處(chu)理(li)流程(cheng)
案例(li)二(er)十三、大連萬達集(ji)團信息(xi)體統建設
（二）《企業內部控制評價指引》
企業應當(dang)根據《企業內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)基本規范(fan)》和本評價指引，結合本企業的實際(ji)情況，制(zhi)定內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)評價辦法(fa)，明確(que)(que)內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)評價的原(yuan)則(ze)和內(nei)容、程(cheng)序(xu)和方法(fa)、以及報告(gao)形式等相(xiang)關內(nei)容，確(que)(que)保(bao)內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)評價工作(zuo)落(luo)到(dao)實處。
一、內部(bu)控制評價(jia)的概念和組織
二、內部控制評價的內容
三、內(nei)部(bu)控制評(ping)價(jia)的程序
內部控制自(zi)我(wo)評(ping)價的方(fang)法
釋例14：銷售(shou)預收款業務內部控(kong)制調查
四、內部控(kong)制(zhi)缺(que)陷(xian)的認定
釋例15：內(nei)部控制缺陷認定(ding)匯總表(biao)。
五、內部(bu)控制評(ping)價報告(gao)的(de)披露或(huo)報送
案例二十四、經緯紡(fang)織機械股份有限公司2009年(nian)內(nei)部(bu)控制(zhi)自我評價報告
老師介(jie)紹：俞勤(qin)
北京交通大學教授，博士生導師
中(zhong)國注冊會計師(shi)、高級審(shen)計師(shi)、國際內(nei)部審(shen)計師(shi)
*財政部企業(ye)會計準(zhun)則委員會咨詢(xun)專家(jia)
ACCA（英國特許公認會計師）
國家發(fa)改委培(pei)訓中心社會培(pei)訓部特聘教授、首(shou)席培(pei)訓師
國資委職業經理(li)人研究中心客座教(jiao)授、高級培(pei)訓師
中(zhong)國管(guan)理科學研究院研究員、專家(jia)委員會(hui)專家(jia)
中國注冊(ce)會(hui)(hui)計(ji)師協會(hui)(hui)會(hui)(hui)員
中國管理(li)會(hui)計學(xue)會(hui)常務理(li)事
中國企業內部控制標準委員會委員
中國科學(xue)院研究生院特聘(pin)教授
清華大學長(chang)三角研究院客座教授、高級培訓師
中國民航總局干部管理(li)學院審計(ji)會計(ji)培訓中心客座教授
英國《投資(zi)人》雜志自由撰稿人
能力證書(shu)
1993年(nian)獲得(de)中(zhong)(zhong)國注(zhu)冊會(hui)計師(shi)證書(shu)，同年(nian)加入中(zhong)(zhong)國注(zhu)冊會(hui)計師(shi)協(xie)會(hui)。
會(hui)計(ji)師事務(wu)所高級合伙人、簽字(zi)注冊會(hui)計(ji)師。
1996年(nian)赴英(ying)國(guo)研修，獲ACCA（英(ying)國(guo)特(te)許公(gong)認(ren)會計師）證書(shu)。
2000年(nian)獲得高級(ji)審(shen)(shen)計(ji)師證書，同年(nian)加入中(zhong)國內部審(shen)(shen)計(ji)協(xie)會(hui)。
著作(zuo)
在(zai)中(zhong)國財(cai)(cai)經(jing)出版(ban)社(she)、國防工業(ye)出版(ban)社(she)、機械(xie)工業(ye)出版(ban)社(she)、經(jing)濟科學出版(ban)社(she)和(he)北京交通大(da)學出版(ban)社(she)以(yi)及《財(cai)(cai)務(wu)與(yu)會計》雜志上發表(biao)《財(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)的(de)策(ce)略和(he)方法》、《COSO:企(qi)(qi)業(ye)內部控制(zhi)與(yu)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)》、《國有企(qi)(qi)業(ye)內部控制(zhi)設(she)計與(yu)運用》、《企(qi)(qi)業(ye)內部控制(zhi)流程設(she)計》、《集團公司財(cai)(cai)務(wu)內部控制(zhi)子(zi)系統設(she)計》、《企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)》、《企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)有效控制(zhi)》、《財(cai)(cai)務(wu)報表(biao)分(fen)析(xi)》、《企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)分(fen)析(xi)》、《企(qi)(qi)業(ye)成本管(guan)(guan)理(li)與(yu)控制(zhi)》、《企(qi)(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)戰略》、《企(qi)(qi)業(ye)納(na)(na)稅(shui)核算技能(neng)》、《新(xin)稅(shui)制(zhi)改(gai)革與(yu)納(na)(na)稅(shui)籌劃(hua)》、《企(qi)(qi)業(ye)管(guan)(guan)理(li)層(ceng)的(de)納(na)(na)稅(shui)管(guan)(guan)理(li)與(yu)納(na)(na)稅(shui)風(feng)(feng)險(xian)控制(zhi)》等6部著(zhu)作和(he)50多(duo)篇論文。
企業內部控制應用和評價培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/1534.html
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